个人养老金抵扣个税

1. 个人养老金抵扣个税

法律主观：个税赡养老人抵扣依据是《 个人所得税 专项附加扣除 暂行办法》。法律规定，个人所得税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
法律客观：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。第二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除： （一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除； （二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

2. 个人养老金 抵扣个税

为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2022〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下:      一、自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      二、个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      三、人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      四、商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报,保证信息真实准确。      五、各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合,认真做好组织落实,对本公告实施过程中遇到的困难和问题,及时向上级主管部门反映。      六、本公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。      个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区,自2022年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。

3. 个人养老金抵扣个税

近日,备受各界关注的个人养老金税收优惠力度确定了。      据新闻联播27日晚间消息,国务院总理李克强在26日主持召开国务院常务会议中指出:发展政策支持、商业化运营的个人养老金,有利于更好满足群众需求、提升保障水平。      会议决定,对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由降为3%。      专业人士认为,会议释放了两大信号:      1、个人养老金制度税收模式为EET模式(Tax代表征税,Exempt代表免税),即在个人养老金金融产品购买阶段、资金运用阶段免税,在领取阶段征税;同时还可以抵扣个人所得税,上限暂定为万元。      2、EET模式在之前的个税递延养老保险试点中就有过尝试,将领取收入的实际税负由降为3%,大幅扩大了参与面,有望显著提升居民参与意愿。01 个人养老金上线历程      今年4月份,国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》,宣告个人养老金制度正式走进大众视野,并迅速成为公众的热议话题。      东方证券认为,此次会议是对市场关注的缴税模式与税优幅度进行了具体的界定,伴随着各类型金融机构相关政策的出台和产品的设计落地,个人养老金市场空间正逐步打开。      一个重要举措就是,个人养老金制度落地后,多家银行迅速开展了对个人养老金账户管理制度建设、系统建设等工作的部署。      部分国有银行已面向首批小部分客群内测个人养老金账户,并上线个人养老金功能。      仅粗略查阅统计,中信银行、兴业银行、招商银行等已上线了“个人养老金”专区,但均只是关于养老第三支柱的宣传展示页。
      截图来源:招商银行App02 为什么要发展个人养老金?      从全球范围看,一个国家的养老保障体系一般分为三个层次,也就是我们常听到的“养老三支柱”      。
      第一支柱是公司强制给你缴纳的五险一金里的养老保险;      第二支柱是企业年金和职业年金,没有强制性,可缴可不缴,并不是每个人都有;      第三支柱是个人自愿选择、自掏腰包的一种养老金模式,政府给予税收优惠。在大多数国家,第一支柱是兜底的,退休后能满足基本生活,但想过的体面,要靠第二、第三支柱。      在发达国家,个人养老金制度很成熟,运转很多年了。比如美国的IRA(Individual Retirement Account,个人退休账户)。      根据中金公司的统计,在美国,养老三支柱的规模占比分别为、、第二支柱、第三支柱占大头。
      在我国,主要还是靠第一支柱,第三支柱现在几乎可以忽略不计。因此,个人养老金的出台就是补强第三支柱,让我国的养老金体系更均衡合理。03 个人养老金优惠在哪?1、→3%,覆盖面更广      专业人士表示,缴费者领取时的实际税负从降到3%,这个很可观,这对未来养老方面的负担会减轻很多,因为3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。      此前,税延养老险在试点中采取领取阶段的实际税率,而数量众多的中低收入者当前税率其实还低于领取时的税率,若参加税延养老险,不仅没有节税效果,反而增加了税负。      所以说,之前试点的税率更多的作用在于“锦上添花”,而不是“雪中送炭”。      而此次个人养老金大幅降低领取阶段的实际税率,有效提振了中低收入人群的参与热情,      扩大了个人养老金的政策覆盖面。2、预计最高抵扣个税5400元      目前的个人所得税已经有七项扣除,分别是子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人、房贷、房租、婴幼儿照护      七项抵扣。      虽然个人养老金的税收优惠细则还没出台,但大概率会参考“个人税收递延型养老保险”的优惠政策。      即每年缴纳的12000元先行税前抵扣,类似于当前个税APP中子女教育、赡养老人、房贷、房租等扣除项。      如果你的工资收入在扣除了子女教育等七项抵扣项外,还要交不少税,可以考虑参与个人养老金,享受税收优惠。      根据中金的测算,12000元抵扣额度对应免税额介于360元-5400元之间。
      而每年存入万元,经过30年本金就达到了36万元,如果购买了长期养老储蓄产品,比其他同类产品多有1%的利率,这里又会产生额外收入,而且这部分收益还暂时不会交税,也属于免税的收入。_ 结语      个人养老金制度相关细则尚待实施,还需要不断探索、完善。但对普通人来说,多了一种养老储备的选择,对有投资理财需要的人来说,同时还能抵扣个税。      当然政策不是强制性的,用不用还需看个人收入水平和养老需求等,仅凭个人选择。

4. 个人养老金怎么抵扣个人所得税

个人养老金抵扣个数主要有三个方面的规定，具体如下：
【1】对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
【2】个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
【3】个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
总的来说，参与个人养老制度一方面可以提高个人养老的保证，另一方面还能享受国家的个税优惠政策，对于用户来说还是好处多多的。

5. 个人养老金如何抵扣个税

2022个人养老金抵扣个税申报流程
第一步：打开个税APP，并登录成功；
第二步：进入首页，点击【我要办税】；
第三步：点击专项扣除申报；
第四步：选择年度和扣除项；
第五步：填写本人信息，点击下一步；选择扣除年度，选择类型，填写好相关信息，点击下一步；
第六步：选择申报方式，这两种方式的区别是：选择综合所得年度自行申报，是不通过所在单位抵扣6项扣除项目，年底的时候，自己去税局进行汇总申报，同时自己的个税信息也不会上传到所在单位。选择扣缴义务人申报，就是让所在单位在发放工资时，同时帮忙抵扣6项扣除项目，这样平时就可以少交一点个税
2022个人养老金抵扣个税申报流程
第一步：打开个税APP，并登录成功；
第二步：进入首页，点击【我要办税】；
第三步：点击专项扣除申报；
第四步：选择年度和扣除项；
第五步：填写本人信息，点击下一步；选择扣除年度，选择类型，填写好相关信息，点击下一步；
第六步：选择申报方式，这两种方式的区别是：选择综合所得年度自行申报，是不通过所在单位抵扣6项扣除项目，年底的时候，自己去税局进行汇总申报，同时自己的个税信息也不会上传到所在单位。选择扣缴义务人申报，就是让所在单位在发放工资时，同时帮忙抵扣6项扣除项目，这样平时就可以少交一点个税

6. 个人养老金可以抵扣个税吗？

个人养老金抵扣个税主要有三个方面的意思：
1、对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
2、个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
3、个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
9月26日，国 务 院常务会议决定：对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。
《关于推动个人养老金发展的意见》明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

7. 养老金怎么抵扣个税

个人养老金抵扣个数主要有三个方面的规定，具体如下：
【1】对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
【2】个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
【3】个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
总的来说，参与个人养老制度一方面可以提高个人养老的保证，另一方面还能享受国家的个税优惠政策，对于用户来说还是好处多多的。

8. 个人养老金抵扣个税解读

一、正面回答
国家将制定税收优惠政策，鼓励符孙巧合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。参与了个人养老金制度，可以用于抵扣部分个税，减轻交税压力。企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。
二、分析详情
公司给职工买的社会养老保险也可以抵税，公司、企业根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。
三、相关法律

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《中华人民共和国个人所得税法》第四条 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、老祥基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。
四、养老金抵扣个税的好处:
1、参与个人养老金制度，可以获得个税的减免抵扣，享受税收优惠；
2、可以建立专款专用的养老现金流，避免个人储蓄被大量消耗；
3、可则含键以优化资产配置，改变单一存款储蓄和房地产类型的投资，增加稳健安全的商业养老产品投资，积累个人养老金财富。