债转实收资本涉税

1. 债转实收资本涉税

您好！股东以借款形式投入到企业，借款不还，直接转增实收资本，应缴纳所得税。2.股东以借款形式投入到企业，借款转为资本公积.【摘要】
债转实收资本涉税【提问】
您好！股东以借款形式投入到企业，借款不还，直接转增实收资本，应缴纳所得税。2.股东以借款形式投入到企业，借款转为资本公积.【回答】
我们单位是非企业单位，现在要进行清算，单位欠老板150万，认缴资本150万，5个股东，房子是老板的，报的是租老板房子，没交过租赁，没交过房产税什么的，装修费挂的长期待摊费用，70万，固定资产20万，其他货币资金10万，现在单位想要注销，就得先清算，我就问问，这些科目余额如何处理，欠老板的可以直接做实收资本不？需要什么文件？【提问】
我们单位是非企业单位，现在要进行清算，单位欠老板150万，认缴资本150万，5个股东，房子是老板的，报的是租老板房子，没交过租赁，没交过房产税什么的，装修费挂的长期待摊费用，70万，固定资产20万，其他货币资金10万，现在单位想要注销，就得先清算，我就问问，这些科目余额如何处理，欠老板的可以直接做实收资本不？需要什么文件？【提问】
涉及到的税金？【提问】
涉及到的税金？【提问】
你好，你这个看起来挺麻烦的，给你个事务189 4317 8825所长的电话，你可以咨询一下 【回答】

2. 债权转实缴注册资本可以吗

可以，债务重组。一定要有协议什么的，哪怕假的也必须要有，千万别干巴巴的就一张凭证。注册资本变动达到一定比例，要重新做“公司章程”。
1、符合《公司章程》规定的股东会决议或者决定；
2、修改公司章程(股东盖章)或者制作公司章程修正案(公司法定代表人签署)；
3、需由验资机构出具的验资报告；
4、债权人同意债权转股权的股东会决议；
5、债权人与被投资公司(债务人)双方签订的债权转股权的协议；
6、法律、行政法规和国务院决定规定变更注册资本必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证复印件。仅供参考，具体情况视各地工商登记机构要求。
一、管理规定
《公司注册资本登记管理规定》第七条
债权人可以将其依法享有的对在中国境内设立的公司的债权，转为公司股权。
转为公司股权的债权应当符合下列情形之一：
(一)债权人已经履行债权所对应的合同义务，且不违反法律、行政法规、国务院决定或者公司章程的禁止性规定；
(二)经人民法院生效裁判或者仲裁机构裁决确认；
(三)公司破产重整或者和解期间，列入经人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议。
用以转为公司股权的债权有两个以上债权人的，债权人对债权应当已经作出分割。
债权转为公司股权的，公司应当增加注册资本。

3. 债权转让企业所得税要交吗

转让债权的公司如有超出债权的转让所得，应一律并入其收入总额计征企业所得税。企业每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额。收入总额就包括转让财产收入，转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。【法律依据】《企业所得税法》第六条，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。《企业所得税法实施条例》第十六条，企业所得税法第六条第（三）项所称转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。

4. 公司转让债权要交税吗

债权转让需要缴税。需要缴纳企业所得税，企业转让债权，从营业税暂行条例的规定，也没有缴税依据。营业税仅对应税劳务、转让无形资产和处置不动产征税，而“债权”的转让并不属于营业税征税范围，故无须缴纳营业税。【法律依据】《公司法》第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

5. 债权转让企业所得税要交吗

转让债权的公司如有超出债权的转让所得，应一律并入其收入总额计征企业所得税。企业每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额。收入总额就包括转让财产收入，转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。【法律依据】《企业所得税法》第六条，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。《企业所得税法实施条例》第十六条，企业所得税法第六条第（三）项所称转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。

6. 税前利润可以转实收资本吗

利转股是可以的。但必须按正常手续缴纳相关税费
税前利润一般是指未计算缴纳企业所得税的利润，这个没有完税是不允许转实收资本的。
经营成果（利润）要转为实收资本，必须按流程完成税款缴纳工作，
首先，企业利润要计算缴纳企业所得税。
完税后的利润，再按分配利润计算各股东的股利个人所得税，这样，完税后的金额再转为实收资本才是合法允许的。

7. 债权转股权需要交什么税?

一、债权转股权要交哪些税有关营业税方面的问题答复如下：根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》文件规定：对股权转让不征收营业税。有关个人所得税方面的答复如下：自然人股东转让股权取得所得的，应按规定缴纳“财产转让所得”个人所得税。买受股权双方都是自然人的，转让方应当到发生股权变动的企业所在地主管税务机关申报缴纳个人所得税。股权转让所得个人所得税在计算时，以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，乘以20％税率计算税款。依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》的规定，股权转让方申报的转让收入明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。二、债权转股权的条件1、债权人可以将其依法享有的对在中国境内设立的公司的债权，转为公司股权。2、转为公司股权的债权应当符合下列情形之一：(1)债权人已经履行债权所对应的合同义务，且不违反法律、行政法规、国务院决定或者公司章程的禁止性规定；(2)经人民法院生效裁判或者仲裁机构裁决确认；(3)公司破产重整或者和解期间，列入经人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议。3、用以转为公司股权的债权有两个以上债权人的，债权人对债权应当已经作出分割。三、债权转股权的程序1、按照规定程序。债权人为国有及国有控股企业或者其他国有性质单位的，应当按照国有资产管理的有关规定执行（履行审批程序，得到上级主管部门和国资委的认可）。2、达成意向。需要被投资公司形成股东会决议，包括债权转股权的行为和债权作价出资的金额两方面都要决议通过。3、评估。用以转为股权的债权，应当经依法设立的资产评估机构评估。债权转股权的作价出资金额不得高于该债权的评估值。4、验资。除募集设立的股份有限公司、上市公司变更注册资本仍需提供验资证明外，其他公司变更注册资本，不再要求提供验资证明。5、审计。被投资公司以债权转股权形式增加注册资本的，应当经依法设立的审计机构对债权人和被投资公司之间的全部债权债务情况进行审计，债权人同时是被投资公司债务人的，拟转为出资的债权应先抵销其所承担的债务。6、签订协议。债权人与被投资公司（债务人）签订《债权转股权协议》。7、办理工商登记。债权转为公司股权的，公司应当增加注册资本。公司注册资本发生变化，应当修改公司章程并向公司登记机关依法申请办理变更登记。法律依据《个体工商户个人所得税计税办法(2018修正)》第七条　个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第八条　个体工商户从事生产经营以及与生产经营有关的活动（以下简称生产经营）取得的货币形式和非货币形式的各项收入，为收入总额。包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。前款所称其他收入包括个体工商户资产溢余收入、逾期一年以上的未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。

8. 公司转让债权需要纳税吗？

需要。股权转让是需要纳税的，共涉及到印花税、增值税、个人所得税和企业所得税4种税。
1、印花税
进行股权转让时需要双方签订股权转让协议或是合同，交易的合同必须要缴纳印花税，而且是双方都需要缴纳，印花税的税率是万分之五。
2、增值税
转让非上市公司股权和合伙企业股权是不属于增值税的范围，只有上市公司股权转让才需要按金融商品转让来缴纳增值税。
3、个人所得税
个人股权转让给个人或是企业是需要缴纳个人所得税的，个人所得税的税率为20%。
4、企业所得税
在股权转让的税收中，增值税主要是针对上市公司，我们先来搞清楚股权转让的几种情况：企业转让给个或企业；个人转让个人或企业。企业股权转让个人或是企业是需要缴纳企业所得税，企业所得税的税率为25%。
一、《公司法》相关的法律规定
第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
第七十二条
【优先购买权】人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。
第七十三条
【股权转让的变更记载】依照本法第七十一条、第七十二条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。
公司债权转让的具体情况需要根据转让双方之间达成的一致意见来进行认定的，一般情况下还需要签订有关协议来进行认定。