企业为购买基金将资金存入证券公司指定开户银行分录怎么写

1. 企业为购买基金将资金存入证券公司指定开户银行分录怎么写

您好亲，很荣幸为你回答问题,关于您提出的问题详细如下：　企业购买基金的会计分录
1、购买时
借：交易性金融资产——成本

贷：银行存款、其他货币资金等
2、资产负债表日公允价值变动
（1）公允价值上涨
借：交易性金融资产——公允价值变动

贷：公允价值变动损益
（2）公允价值下跌
借：公允价值变动损益

贷：交易性金融资产——公允价值变动
3、出售时
借：银行存款

贷：交易性金融资产——成本

　交易性金融资产——公允价值变动


投资收益
4、如果相关税费由银行代缴，则根据收到的净额借记银行存款；如果相关税费需要自己缴纳时
借：投资收益

贷：银行存款　交易性金融资产是什么？
交易性金融资产是指企业打算通过积极管理和交易以获取利润的债权证券和权益证券。企业通常会频繁买卖这类证券以期在短期价格变化中获取利润。
满足以下条件之一的金融资产应当划分为交易性金融资产
（1）取得金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购或赎回；
（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
（3）属于金融衍生工具。但被企业指定为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。希望我的回答能帮助到您，如果对我的服务满意，[大红花]请给个赞哦[大红花]，祝您一切顺利！[大红花][大红花]【摘要】
企业为购买基金将资金存入证券公司指定开户银行分录怎么写【提问】
您好亲，很荣幸为你回答问题,关于您提出的问题详细如下：　企业购买基金的会计分录
1、购买时
借：交易性金融资产——成本

贷：银行存款、其他货币资金等
2、资产负债表日公允价值变动
（1）公允价值上涨
借：交易性金融资产——公允价值变动

贷：公允价值变动损益
（2）公允价值下跌
借：公允价值变动损益

贷：交易性金融资产——公允价值变动
3、出售时
借：银行存款

贷：交易性金融资产——成本

　交易性金融资产——公允价值变动


投资收益
4、如果相关税费由银行代缴，则根据收到的净额借记银行存款；如果相关税费需要自己缴纳时
借：投资收益

贷：银行存款　交易性金融资产是什么？
交易性金融资产是指企业打算通过积极管理和交易以获取利润的债权证券和权益证券。企业通常会频繁买卖这类证券以期在短期价格变化中获取利润。
满足以下条件之一的金融资产应当划分为交易性金融资产
（1）取得金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购或赎回；
（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
（3）属于金融衍生工具。但被企业指定为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。希望我的回答能帮助到您，如果对我的服务满意，[大红花]请给个赞哦[大红花]，祝您一切顺利！[大红花][大红花]【回答】

2. 用来核算专用基金存款的账户是

用来核算各级财政在国库的基金预算存款的账户是国库单一账户 。
 
国库单一账户是指预算单位经市财政批准，开立的用于办理财政授权支付业务的银行结算账户。单一账户可分为零余额账户和授权支付业务专用存款账户。

3. 因证券交易结算资金的管理与使用开立中行专用存款账户的，单位客户需要提供哪些基本资料？

请您出具您开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证或基本存款账户编号（取消一般企业开户许可后）、证券公司或证券管理部门的证明、法定代表人/单位负责人身份证明文件。若账户开立非法定代表人/单位负责人亲自办理的，应提供授权书，并出具经办人身份证明文件。注：以上所需提供资料为基本资料，在此基础上，各分行会根据当地监管要求，提供其他更为详细的开户申请资料，建议存款人洽当地营业机构详细咨询。
以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。

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