如何计算现金流量公式

1. 如何计算现金流量公式

其计算公式为该年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量.
现金流入量的估算：营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。 
现金流出量的估算：固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。 

拓展资料：
净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。
净现金流量所反映的是企业在一定时期内现金流入和流出的资金活动结果。在数额上它是以收付实现制为原则的现金流入量和现金流出量的差额。其基本计算公式为：
净现金流量=现金流入量-现金流出量
净现金流量有营运型和投资型两类。
营运型净现金流量是对现有企业常规经营运行情况下的现金流入。流出活动的描述。一般用于企业资产的整体评估，有的也用于无形资产的整体评估和单项评估。其计算公式如下：
营运型净现金流量=净利润+折旧-追加投资
投资型净现金流量是对拟新建、扩建、改建的企业，在建设期，投产期和达产期整个寿命期内现金流入和流出的描述。其计算公式为：
投资型净现金流量=投资型净现金流入量-投资型净现金流出量
投资型净现金流入量=销售收入+固定资产余值回收+流动资产回收
投资型净现金流出量=固定资产投资+注入的流动资金+经营成本+销售税金及附加+所得税+特种基金
技术资产评估中最常选用的是投资型净现金流量。这一指标，按照资金来源可分为全部投资现金流量、自有资金现金流量、国内投资现金流量和国外投资现金流量。在评估实务中，因评估的是技术资产的盈利能力而不是利后的归属，所以一般用全部投资的净现金流量作为预期收益颇。
参考资料：
净现金流量—百度百科

2. 公司现金流量分析应如何做

公司的现金流量可以理解为公司对于各个项目投资的流量总和，所以公司的经营状况可以从这些项目中大致进行个判断，但恰恰是这一点，我们在股票分析中常常有所忽略。公司价值的体现主要是公司是否在未来时期的各个项目中的能否获利，而不是公司在过去的投资经营中的获利情况，只有对公司的各个收入来源摸清楚，并对未来的公司投资前景作出合理预测，才能大致判断公司的价值。这就要做很多的调查工作，同时在分析公司财务状况的时候要分清现金流分析与财务分析的差别。  对于现金流的分析就需要投资人有这方面的专业知识作为辅助，当阅读年报时应该意识到公司的价值体现根是对公司将来的获利的能力，其获利来源于公司投资项目，也就是公司的产品和服务是否可以在未来获利。公司只有在未来持续性的增长获利，才能体现出真正的公司价值，他的计算方式是： 从经营活动中取得的现金流=净利润+固定资产折旧-不影响现金的流动资产变化+不影响现金的流动负债变化 ps：根据以上的公式计算出的现金流可能会出现负值，也有可能与公司提供给投资人的报表中的净利润数字相差很大这都是正常的，将得出的数值除以公司的总股本，我们就能得到公司每股的现金流。如果我们将股价与每股现金流量对比得出的指标对于判断具体时间点上的公司股票价值是很有帮助的。 综上所述现金流仅仅是从经营活动中取得的现金情况，并不是公司所有现金都可以作为投资回报。公司的日常开销，设备维护，技术创新，流动资金等都不包括在现金流中，只有扣除这些部分才能算作现金流。

3. 年现金流量的公式

某年现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量. 

其中： 
(一)现金流入量的估算 
营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。 

(二)现金流出量的估算 
固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。 

流动资金投资的估算可按下式进行： 
经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额 
本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额 

经营成本的估算应按照下式进行： 
某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出 

(三)估算现金流量时应注意的问题 
估算现金流量时应当注意的问题有： 
(1)必须考虑现金流量的增量； 
(2)尽量利用现有的会计利润数据； 
(3)不能考虑沉没成本因素； 
(4)充分关注机会成本； 
(5)考虑项目对企业其他部门的影响。

4. 初始现金流量的公式

初始现金流量用公式表示为：初始现金流量=投资在流动资产上的资金+投资在固定资产上的资金需要指出的是，如果投资在固定资产上的资金是以企业原有的旧设备进行投资的，在计算现金流量时，应以设备的变现价值为其现金流出量。即在对某一独立方案进行评价时，假设将该设备出售可能得到的收入作为现金流出量，并且要考虑由此而可能支付或减免的所得税。用公式表示为：初始现金流量=投资在流动资产上的资金+设备的变现价值-（设备的变现价值-折余价值）×所得税税率

5. 关于现金流量表计算公式

什么是现金流量表

6. 现金流量表的关系公式

公式一： 项目实体现金流量=税后净利+折旧+利息（1-税率）+摊销   
    对此公式说明几点：为何要加回税后利息，因为这里的税后净利理解为已扣除了利息的。是息税后的净利，如果理解为息前税后，将利息自始至终不考虑也是对的，理解角度不同，但结果一样。
       公式二：      股东现金流量=实体-税后利息-还本
       公式三：    企业自由现金流量=税后净利+折旧+利息+摊销-固定资产增加-营运资本增加
        这里要注意公式三中加回的是利息，不是税后利息，因为此公式书本没有全投资假设，所以在公式中扣了除了利息抵税
        公式四：股东自由现金流量=企自流-利息-还本金（假设没有发行新债）
        公式五：拉波特模型从数量看不是企业自由现金流量，也不是股东自由现金流量，因为拉波中的销售净利率是指息税后的，所以其与企自流的关系为：
        拉波模=企业自由现金流-利息   说明一下：因为企自流与拉波都承认利息抵税，在两公式中都人为了现金流出，不象项目具有全投资假设不承认利息抵税。 
   希望可以帮的到你

7. 如何理解现金流量表

要正确理解现金流量表，需要从以下几个方面综合把握。
第一，要与企业资产负债表、利润表相互对照阅读。我们知道，现行会计制度是按权责发生制为基础确认收入和费用的，企业的资产负债表和利润表的编制也遵循这一原则。这一制度的缺点是不能直观反映企业现金及现金等价物的流动情况，而现金流量表正好弥补了这一不足。
第二,应当研究现金流量表的分类结构,仔细分析各类构成要素对现金流量总量的最终影响结果。一般而言，经营活动产生的现金净流量应为正值，因为企业现金的取得主要还应从经营活动中取得。若经营活动现金净流量为负值，就要引起我们的高度重视，应当追根溯源。
第三，要将企业的现金流动情况放在企业持续经营活动的过程中历史地判断。企业经营是一个持续不断的过程，因此企业的财务状况也总处于一个不断变化的过程之中。某一企业某段时间的状况不佳，通过努力是可以改变的。象上述咸阳偏转的报表，只要企业加大清欠力度，就可以增加经营活动现金流入；该公司有10∶3的配股预案有待批 准，如能顺利实施，也会改变筹资活动单纯依靠借款的局面。
最后，现金流量表的阅读还应结合其他资料进行，如阅读报表报告及附注，了解行业情况及公司相关背景，了解传媒中关于公司的其他信息等等，这样可以直接加深对现金流量表的理解。比如企业投资活动现金为负，我们可以通过阅读上市公司的财务报表以外的其他信息披露，进一步审查其是否有带来良好效益的项目投资、项目进展情况，其发展前景如何等等，以进一步判断企业的整体经营素质和管理水平。

8. 现金流量表公式是怎样的

现金流量表公式主要有：
 
 1、现金流量表中的“现金及现金等价物净额”=资产负责表中“货币资金”期末金额—期初金额。
 
 2、现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”=损益表中“主营业务收入”+“其他业务收入”+按损益表中（“主营业务收入”+“其他业务收入”）计算的应交税金（应交增值税—销项税额）+资产负债表中（“应收账款”期初数—“应收账款”期末数）+（“应收票据”期初数—“应收票据”期末数）+（“预收账款”期末数—“预收账款”期初数）—当期计提的“坏账准备”。
 
 3、现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”=损益表中“主营业务成本”+“其他支出支出”+资产负债表中“存货”期末价值—“存货”期初价值）+应交税金（应交增值税—进项税额）+（“应付账款”期初数—“应付账款”期末数）+（“应付票据”期初数—“应付票据”期末数）+（“预付账款”期末数—“预付账款”期初数）。
 
 4、现金流量表中“支付给职工及为职工支付的现金”=资产负债表中“应付工资”期末数-期初数+“应付福利费”期末数—期初数（现在统一在“应付职工薪酬”中核算）+本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面）
 
 5、现金流量表中“支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）”=损益表中“所得税”+“主营业务税金及附加”+“应交税金（应交增值税—已交税金）（本期损益表中营业收入计算的各项税费）。
 
 6、现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”=剔除各项因素后的费用：损益表中“管理费用+销售费用+营业外收入—营业外支出—资产负债表中“累计折旧”增加额（期末数—斯初数）（也就是计入各项费用的折旧，这部分是没有在本期支付现金的）”—费用中的工资（已在“为职工支付的现金”中反映）。
 
 7、现金流量表中“收回或支付投资所收到或支付的现金”=资产负债表中“短期投资”初和各项长期投资科目的变动数。
 
 8、 现金流量表中“分得股利，债券利息所收到的现金”=损益表中“投资收益”本期发生额—资产负债表中“应收股利”期末数—期初数—“应收利息”期末数—期初数。