旅游费的会计分录应该怎么做

1. 旅游费的会计分录应该怎么做

公司支付员工旅游费100%报销作分录
借：营业支出—员工旅游费
贷：银行存款或库存现金
公司支付员工旅游费70%报销30%员工自负作分录
借：营业支出—员工旅游费
借：其他应收款—垫付员工旅游费
贷：银行存款或库存现金
注：公司报销员工旅游费不能税前抵扣

2. 公司职工旅游费怎么做账

不知道这样做可不可以：
本月收到旅费发票：借：应付职工薪酬-职工福利费 3000
贷：库存现金 3000
计提本月工资：借：管理费用-工资 9000（把旅费算进工资里6000+3000)
贷：应付职工薪酬-工资 6000
应付职工薪酬-职工福利费 3000
（本笔不是在计提福利费，而是想把旅费支出算进费用里所以挂管理费用-工资）
次月发放工资做账：借：应付职工薪酬-工资 6000
贷：库存现金 6000
（因为福利费已经支付出去了，所以次月发放工资时就支付了）
还有就是把旅游费算进工资后，平摊至各员工后的员式的薪酬仍然没有达到要交个税的最低金额标准，所以不用交个税。

3. 公司旅游费用怎么做账

亲，很高兴为您解答：公司旅游费用这样做账新的会计准则出台后“应付福利费”科目取消，现在直接计入“管理费用-福利费”中就可以。企业的福利费，在汇算清缴时有限额，超过限额的部分不能税前扣除。借：管理费用—福利费，贷：应付职工薪酬—福利费，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款。[大红花]【摘要】
公司旅游费用怎么做账【提问】
亲，很高兴为您解答：公司旅游费用这样做账新的会计准则出台后“应付福利费”科目取消，现在直接计入“管理费用-福利费”中就可以。企业的福利费，在汇算清缴时有限额，超过限额的部分不能税前扣除。借：管理费用—福利费，贷：应付职工薪酬—福利费，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款。[大红花]【回答】
亲，公司是适应市场经济社会化大生产的需要而形成的一种企业组织形式。中国的公司是指依照《中华人民共和国公司法》在中国境内设立的以营利为目的社团法人，包括有限责任公司和股份有限公司。[大红花]【回答】

4. 公司组织员工出去旅游旅游费计入哪个会计科目

管理费用。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。
管理费用包括：工会经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、坏账损失、公司经费、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费以及其他管理费用。
其中公司经费包括总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费，折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益。

扩展资料：
其他会计科目：
1、销售费用：企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的费用，包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、展览费、租赁费（不含融资租赁费）和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、低值易耗品摊销以及其他经费等。
2、财务费用：企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、
国外借款担保费等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前的利息支出，计入购建资产的价值；清算期间发生的利息支出，计入清算损益。
3、生产成本：生产成本亦称制造成本是指生产活动的成本，即，企业为生产产品而发生的成本。生产成本是生产过程中各种资源利用情况的货币表示，是衡量企业技术和管理水平的重要指标。
生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。直接支出包括直接材料（原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等）、直接工资（生产人员的工资、补贴）、其他直接支出（如福利费）等。
参考资料：百度百科—会计科目

5. 公司旅游所发生的费用如何入账

计入“管理费用－福利费”科目，账务处理如下：

1、支付旅游费用：

借：应付职工薪酬－福利费

    
贷：银行存款

2、分配计入费用：

借：管理费用－福利费

    
贷：应付职工薪酬－福利费

若能帮助你，望采纳！谢啦！

6. 公司组织员工旅游的费用怎么入帐?有旅行社收据和景点门票可以入帐吗？分录怎么做？谢谢？

1、公司组织员工旅游的费用可以计入职工福利费。
 
 
2、凭旅行社收据和景点门票可以入帐，但必须是正式合法票据。
 
 
3、借：管理费用--职工福利费
         贷：现金或银行存款
 
或：
借：应付职工薪酬
     贷：现金或银行存款

7. 公司员工旅游费怎样入账

从业务性质看，这是职工福利，应该通过“应付职工薪酬－福利费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费内用”科目。旅游发票进福利费，不要超过工资全额的14%就可以了。车费进差旅费因该可以的。
借：应付职工薪酬－职工福利
贷：银行存款或现金容
同时：
借：管理费用－职工福利
贷：应付职工薪酬－职工福利

扩展资料：
企业职工福利费包含的具体事项：
1、为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。 
2、企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用
3、职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。 
4、离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》执行。 
5、按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。

8. 请问单位职工旅游的费用在哪个会计科目里出账?

应该在应付职工薪酬这个会计科目里做帐。
 
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
 
单位职工旅游如果公司有工会，是工会组织的活动，就计入应付职工薪酬——工会经费科目，如果不是工会的活动，就计入应付职工薪酬——职工福利
 
根据职工所属部门不同分别计入管理费用等科目
借：管理费用/销售费用等
贷：应付职工薪酬