本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？

1. 本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？

1.借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金/应交增值税/销项税额

2.借：其他应收款
贷：银行存款
退回时，做相反分录
借：银行存款
贷：其他应收款

2. 会计应如何入账？建筑施工企业开发票但是款项未收

您这样写估计是不正确的，工程结算是根据工程施工合同成本和合同毛利明细结转过去的，是对应的关系，不会出现差额的，合同价款没有收到的话可以确认应收账款

借：应收账款

贷：工程结算

3. 发票已开具但未收到款项应怎么做会计分录

企业发票已开具，但还没有收到购货方款项，会计处理为：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入等
应交税费-增值税-销项
收到款项时：
借：银行存款等
贷：应收账款-XX公司

4. 发票已开但未收到款项会计分录怎么做

企业发票已开具，但还没有收到购货方款项，会计处理为：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入等
应交税费-增值税-销项
收到款项时：
借：银行存款等
贷：应收账款-XX公司

5. 收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录。

此题会计分录如下：
1.材料已经验收入库，但是，发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：借：原材料 20000贷：应付账款---暂估价  20000
下月初，用红字冲销。借：原材料  20000（红字）贷：应付账款--暂估价   20000（红字）
2.收到发票，款项支付借：原材料   17094.02借：应交税费--增值税--进项税  2905.98贷：银行存款   20000




扩展资料：
编制会计分录时注意应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下;贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。

6. 建筑行业收到款项怎么做会计分录?

呵呵，你们是做工程的，我们也是，我是一开发票就确定收入的，如果是进度发票就按发票金额在当期确定收入的，如果你收到钱但还没给人家开发票那才叫预收呢，如果你开了发票（进度）但没及时确定收入被查到是有危险的。当你开了发票没收到款时分录如下：借：应收账款       贷：主营业务收入  贷：应交税费——营业税/城建税/教育费附加/个人所得税/企业所得税（在深圳这些税加起来是6。15%）

7. 签了合同并开了发票但未收到款怎么做帐

企业在发生经济业务时，如果是销售商品，货款未收到，但开出发票，可以通过应收账款或入账，具体财务处理为：
1、开出发票以后，账务处理为：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额
2、收到货款时：
借：银行存款
贷：应收账款-XX公司（企业没有设置预收账款的情况下，使用应收账款处理）
3.结转成本时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
通过以上三笔分录完成整个经济交易和账务处理，充分体现会计制度的严谨性。

8. 请问工程项目未完工,也未收到工程款项,但开具了发票给购买方,需要怎么做账呢？

虽然你没收到账款，但是你们开发票了就确认收入了，所以就得挂着挂着应收账款，贷主营业务收入，然后应交税，金销项税等等等等。