证券发行中介机构包括什么？

1. 证券发行中介机构包括什么？

证券发行离不开中介服务机构的作为，中介服务机构主要包括证券公司、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构。
在首次公开发行股票申请前，应聘请辅导机构进行辅导。辅导对象聘请的辅导机构应是具有主承销商资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。

2. 证券资质中介机构与一般资质审计中介机构区别

证券资质中介机构与一般资质审计中介机构区别您好亲证券公司是证券市场重要的中介机构，在证券市场的运作中发挥着重要作用。一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务，如证券发行和上市保荐、承销、代理证券买卖等；另一方面，证券公司也是证券市场重要的机构投资者。此外，证券公司还通过资产管理方式，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务等。因此，证券公司在证券市场中扮演着重要角色。【摘要】
证券资质中介机构与一般资质审计中介机构区别【提问】
证券资质中介机构与一般资质审计中介机构区别您好亲证券公司是证券市场重要的中介机构，在证券市场的运作中发挥着重要作用。一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务，如证券发行和上市保荐、承销、代理证券买卖等；另一方面，证券公司也是证券市场重要的机构投资者。此外，证券公司还通过资产管理方式，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务等。因此，证券公司在证券市场中扮演着重要角色。【回答】
需要国有企业审计机构库的建立办法和制度可否共享🙏【提问】
是的亲【回答】
发一份关于审计中介机构选聘办法或者制度吧【提问】
各所出资企业，委机关各科室：经2019年9月20日市国资委主任办公会议研究，决定取消市国资委律师事务所信息库的设置，由需要中介服务的企业按照有关规定依法依规进行选聘；并通过了《宁德市人民政府国有资产监督管理委员会中介机构选聘管理办法（试行）（送审稿）》。现将《宁德市人民政府国有资产监督管理委员会中介机构选聘管理办法（试行）》予以印发执行。2018年12月18日市国资委印发的《中介机构选聘管理办法（试行）》（宁国资委﹝2018﹞143号）同时废止，请认真执行。请各所出资企业按《宁德市人民政府国有资产监督管理委员会关于进一步规范各所出资企业中介机构选聘工作的通知》（宁国资委﹝2017﹞83号）加强对本企业及各权属企业中介机构选聘行为的监管。未建立中介机构信息库的各所出资企业及权属企业自主委托中介机构服务事项必须在市国资委中介机构信息库内进行选聘。【回答】
第一章  总则
第一条  为规范宁德市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责范围内，需要聘用中介机构的工作，保证中介机构出具的审计、清产核资、评估报告的合法性和客观性，保护各方当事人的合法权益，根据《企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律、法规，结合《宁德市国资委以管资本为主深化改革转变职能的实施方案》，制定本办法。第二条  本办法所称选聘中介机构进行审计、清产核资、评估等行为，是指市国资委国有资产处置、产权变动，以及其他国有资产监管工作中，按照法律、法规和规定的要求，需要委托聘请中介机构进行审计、清产核资、评估的行为。第三条  市国资委建立中介机构信息库，委托聘用中介机构必须从市国资委中介机构信息库中产生。具备从事证券业务资格的审计、评估的中介机构不受本办法第八条、第九条限制，视同进入市国资委信息库。    第四条  中介机构的选聘应当遵循公平、公正、公开、择优的原则。第二章  中介机构选聘管理部门的设置与职责第五条  市国资委成立委选聘中介机构工作评审委员会（以下简称评审委）由委分管领导任评审委主任，成员由各业务科室人员组成。评审委下设办公室（以下简称评审办），挂靠委监督科。第六条  评审委主要职责（一）研究制定选聘中介机构有关制度；（二）研究拟定中介机构信息库各子库入库条件，经委主任办公会议研究决定后实施；（三）审核中介机构入库名单，经委主任办公会议研究后确定；（四）审定入库中介机构年度评议结果；（五）负责各所出资企业中介机构选聘工作的监管。第七条  评审办主要职责【回答】
（一）落实市国资委选聘中介机构管理办法和组织相关规章制度；（二）做好中介机构信息库各子库建库的各项具体工作；（三）组织落实中介机构选聘的各项基础工作；（四）组织相关业务科室做好入库中介机构的年度评议；（五）做好选聘中介机构工作汇报、沟通和协调工作。第三章  中介机构信息库的建立及管理第八条  拟进入信息库从事审计、评估等事项的中介机构应具备的基本条件：（一）经依法登记设立，取得法定中介服务资质，并正常经营。（二）注册地在福建或在福建有分支机构。（三）能按工作要求按时保质保量完成工作任务。（四）成立三年以上，有良好的社会信誉，近三年内在经营活动中没有重大违法记录，或被有关部门处以执业活动相关的处罚、行业协会自律惩戒期限已满。第九条  中介机构进入信息库应具备相应的专项条件：（一）从事企业清产核资、审计事项的中介机构，应具有5名以上（含5名）执业注册会计师。（二）从事资产评估（含房地产及土地类）事项的中介机构，应具有5名以上（含5名）资产评估师，同时应具有房地产评估资质及5名以上（含5名）房地产估价师、土地评估资格及5名以上（含5名）土地估价师。（三）从事资产评估（不含房地产及土地类）事项的中介机构，应具有5名以上（含5名）资产评估师。（四）从事房地产及土地类评估事项的中介机构，应具有房地产评估资质及5名以上（含5名）房地产估价师，同时应具有土地评估资格及5名以上（含5名）土地估价师。【回答】
第十条  拟申请进入信息库的中介机构，应将下列有关资料报送市国资委：（一）市国资委中介机构信息库入库申请表（详见附件1）；（二）基本情况，包括自有（租用）场所、人员构成、部门设置、执业业绩、内部管理制度、固定联系人和联系方式等；（三）营业执照原件（供核验）及复印件；（四）机构执业资格证书原件（供核验）及复印件；（五）各类执业人员执业证书原件（供核验）及复印件；（六）各类执业人员缴交社会保险证明（需至少提供连续缴交半年以上社保证明）；（七）上年度通过有关部门年检的相关资料；（八）有关部门出具或公开的资信证明；（九）法定代表人身份证原件、复印件和联系方式，如非法定代表人本人，还需提供法定代表人授权委托书及授权代表身份证原件、复印件和联系方式；（十）诚信承诺书（详见附件2）。上述材料复印件均需加盖申请机构公章。第十一条  市国资委选择符合上述第八条基本条件、第九条专项条件的中介机构，作为中介机构信息库候选名单，并在市国资委网站公示7天。公示后，对没有异议的中介机构准予进入市国资委建立的信息库，并在市国资委网站上公开发布。   第十二条  实行中介机构信息库动态管理，以年度为周期，凡符合入库条件的，中介机构提出申请，经市国资委研究同意的，可在每年年初及时补充进入中介机构信息库。已经入库的中介机构，出现下列情形之一的，及时从信息库中予以剔除，并禁止一年内重新进入信息库：1.中介机构有违反国家有关法律、法规、或有悖职业道德、职业准则行为的；2.中介机构通过不正当方式取得服务项目的；3.相关业务部门及所出资企业对同一中介机构服务质量评价不合格的；4.相关业务部门或所出资企业对同一中介机构服务质量评价两次不合格的；5.三年内出现两次年度综合评价结果为基本合格的；6.对受聘中介机构服务质量年度综合评价不合格的；7.累计发生3次拒绝参与选聘的。第十三条  凡进入市国资委中介机构信息库的中介机构，如出现本规定第十条中第（二）至第（九）款所列内容有重大变动或发生可能影响中介机构选聘工作的变动时，应在发生变动后的15个工作日内向评审办书面说明变动情况；无变动的，应在每年1月份向评审办书面说明。已进入市国资委中介机构信息库的中介机构，出现报送的资料不实或未按本条规定及时报送书面说明的，由评审办通知其改正【回答】
第四章  中介机构聘用方式及程序第十四条  选聘可采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价，比选或随机抽取等方式。如有特殊事项需要直接委托的，经市国资委主任办公会议研究同意后方可委托。选聘方式由评审委研究确定。第十五条  需要中介机构服务的业务科室，向市国资委评审办提交需求方案，内容应包括中介机构服务事项，服务要求、服务费用、参考价格等以及其他应当说明的事项；相关业务科室配合评审办做好选聘工作。第十六条  中介机构服务工作完成后，相关业务部门应对中介机构服务质量作出评价，报评审办。第十七条  中介机构的服务费用，按照合同约定由企业或市国资委承担。第五章  监督与责任追究第十八条  参与选聘中介机构的工作人员及评审专家，在选聘工作中应遵守廉洁自律规定，自觉接受监督，不得利用工作之便获取不正当利益，违反规定的，依法承担相应责任。第十九条  参与选聘中介机构的选聘工作人员及评审专家与中介机构有利害关系的，应当主动申请回避。第二十条  委托中介服务的有关部门应严格按照采购条件与中介机构签订合同，并监督中介机构严格履行合同。对于中介机构未按合同约定履行的行为，若经有关部门提醒仍不改正的，有关部门可向评审办提出终止合同的请求，经评审委决定后，重新组织选聘，由此造成的损失由中介机构承担。第二十一条　中介机构及其执业人员，应当独立、客观、公正地履行职责，并为市国资委和委托单位提供真实可靠的业务报告。对中介机构出具的业务报告，由委托单位组织或委托专门机构进行审核并提出审核意见，必要时可以要求有关中介机构对业务报告进行补充、完善或做出相关说明。对发现可能存在严重问题的，市国资委有权组织评审专家或委托专门机构予以复审。第二十二条　经查实，中介机构及其执业人员在审计、清产核资、评估等活动中有过错行为的，委托部门可以根据对中介机构过错赔偿的原则和相关法律法规，要求中介机构依法承担赔偿责任。对存在弄虚作假、提供虚假报告等违法、违规行为的中介机构，移交有关部门依法查处。第二十三条  市国资委每年定期对中介机构所承担的业务工作进行质量评价，根据评价结果对中介机构信息库进行调整，定期公布。第二十四条  市国资委及委托部门工作人员、评审专家在对中介机构出具的业务报告审核工作中，存在违反相关规定并造成严重影响的，由有关部门按照相关规定，分别【回答】
给予批评、教育或党纪、政纪处分；对评审专家，市国资委不再予以聘用。涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。第二十五条  对选聘工作的检举、控告由市纪委派驻市国资委纪检组受理。第六章  附则第二十六条  各所出资企业应结合实际，具备建库条件的，参照本办法制定本企业中介机构选聘管理办法，报市国资委备案，并按要求设立中介机构信息库，加强对本企业及各权属企业中介机构选聘行为的监管。不具备建库条件的，各所出资企业及权属企业自主委托中介机构服务事项必须在市国资委中介机构信息库内进行选聘，选聘方式按企业大宗物资采购管理相关规定执行。第二十七条  市国资委将定期或不定期对所出资企业中介机构选聘工作开展情况进行督查，并将各企业中介机构选聘工作纳入所出资企业管理绩效进行考核。对督查中违反本办法规定涉嫌违纪、违法犯罪的将移交纪检部门依法依规进行处理。第二十八条  法律、法规另有规定的从其规定。第二十九条  本办法由市国资委负责解释。第三十条  本办法自印发之日起施行。原《宁德市人民政府国有资产监督管理委员会中介机构选聘管理办法（试行）》（宁国资委〔2018〕143号）同时废止。【回答】
有国有企业正在试行的《中介机构选聘管理办法》或者制度么【提问】
这个市国资委的【提问】
是呀【回答】

3. 证券资质中介机构与一般资质审计中介机构区别

您好，经查询证券公司是证券市场重要的中介机构，在证券市场的运作中发挥着重要作用。一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务，如证券发行和上市保荐、承销、代理证券买卖等；另一方面，证券公司也是证券市场重要的机构投资者。此外，证券公司还通过资产管理方式，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务等。【摘要】
证券资质中介机构与一般资质审计中介机构区别【提问】
您好，经查询证券公司是证券市场重要的中介机构，在证券市场的运作中发挥着重要作用。一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务，如证券发行和上市保荐、承销、代理证券买卖等；另一方面，证券公司也是证券市场重要的机构投资者。此外，证券公司还通过资产管理方式，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务等。【回答】
而对于审计，审计是风险导向，目的是为了给财报是否不存在重大错报发表审计意见。因此审计的思路更关注的企业的风险，以及财务真实性。审计造假的逻辑，通常是两条会计恒等式，虚高资产和收入，虚低负债和成本。而报表使用者可以用来发现错误的方法，审计程序里面有的分析程序。先通过同行和企业的历史数据，季节性数据等确定一个数据的合理预期值。如果企业的数据过度偏离这项预期值，那么就有问题了。再有，对于一些高风险的领域，例如会计估计的资产减值和折旧摊销，以及关联方等，也会给出足够的重视。【回答】
我们公司需要建立审计中介机构库，我们是资本运营公司，用得着证券资质的中介机构么？【提问】
您好，这个肯定用得着哦！ 当然主要是跟你们审计机构的业务类型有关~【回答】
我想关于审计中介机构选聘办法能够共享一下【提问】
哪写属于证券资质审计范畴【提问】
哪些【提问】
您好，公司上市，以及上市公司重组并购！【回答】
制度办法能发一份么【提问】
您好，这个制度办法我这边没有完整的呢！抱歉哦~[流泪]【回答】

4. 证券中介机构是如何划分

证券中介机构，是指为证券市场参与者如发行人、投资者等提供各种服务的专职机构。按提供服务的内容不同，证券中介机构可以分为：证券经营机构；证券投资咨询机构；证券结算登记机构；证券金融公司；可从事证券相关业务的各类事务所。
（1）证券经营机构，即出证券上管机关依法批准设立的，在证券市场上经营证券业务的金融机构。我国的证券经营机构，可分为证券专营机构（即证券公司）和证券兼营机构（即信托投资公司）。
（2）证券投资咨询机构，即为证券市场参与者提供专业性咨询的机构，主要有证券投资咨询公司和证券评级机构。
（3）证券结算登记机构，其基本职能是从事证券登记、存管、过户和资金结算与交收。
（4）证券金融公司、也称证券融资公司，源于信用交易制度，是一种较为特殊的中介机构。我国目前的法规不允许此类业务，也不存在专门的证券金融公司。
（5）可从事证券相关业务的事务所，主要包括会计师事务所。资产评估事务所、律师事务所。

5. 证券市场中介机构的机构性质

证券市场中介机构为证券的发行与交易提供服务的各类机构。中介机构是连接证券投资人与筹资人的桥梁，是证券市场运行的组织系统。在证券市场起中介作用的机构是证券公司和其它证券服务机构，通常把两者合称为证券中介机构。

6. 证券中介机构的中介机构

（一）公证性中介机构具体指提供土地、房产、物品、无形资产等价格评估和企业资信评估服务，以及提供仲裁、检验、鉴定、认证、公证服务等机构。（二）代理性中介机构具体指提供律师、会计、收养服务，以及提供专利、商标、企业注册、税务、报关、签证代理服务等机构；（三）信息技术服务性中介机构具体指提供咨询、招标、拍卖、职业介绍、婚姻介绍、广告设计服务等机构。

7. 证券发行中介机构如何认定资质

法律分析：必须在取得从业资格的基础上取得执业证书，从事相应的证券活动。要从事证券方面的工作是需要有证券从业资格证的，一般证券从业资格考试成绩是长期有效的，证券从业资格考试信息 。所有的企业增资都需要会计师事务所出具验资报告。
法律依据：《证券公司监督管理条例》
第八条 设立证券公司，应当具备《公司法》、《证券法》和本条例规定的条件，并经国务院证券监督管理机构批准。
第九条 证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%。
证券公司股东的出资，应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所验资并出具证明；出资中的非货币财产，应当经具有证券相关业务资格的资产评估机构评估。
在证券公司经营过程中，证券公司的债权人将其债权转为证券公司股权的，不受本条第一款规定的限制。

8. 请问，证券发行中介机构在证券发行中介服务中的主要职责有哪些？

发行上市涉及的主要中介机构及其职责如下：

（1）保荐机构。保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票前，应当按照证监会的规定对发行人进行辅导。保荐机构负责证券发行的主承销工作，依法对公开发行募集文件进行核查，向证监会出具保荐意见。保荐机构应当尽职推荐发行人证券发行上市，在发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露义务。

（2）律师。企业股票公开发行上市必须依法聘请律师事务所担任法律顾问。律师主要对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断，并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见。

（3）会计师。股票发行的审计工作必须由具有证券从业资格的会计师事务所承担。该会计师事务所对企业的账目进行检查与审验，工作主要包括审计、验资、盈利预测等，同时也为其提供财务咨询和会计服务。

（4）资产评估师。企业在股票发行之前往往需要对公司的资产进行评估。这一工作通常是由具有证券从业资格的资产评估机构承担，资产评估具有严格的程序，整个过程一般包括申请立项、资产清查、评定估算和出具评估报告。