实际收到的账款比应收账款少，如何处理

1. 实际收到的账款比应收账款少，如何处理

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理： 1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。借：银行存款 借：财务费用-现金折扣 贷：应收账款 2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理 借：银行存款借：其他应收款 贷：应收账款 拓展资料一.应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，主要包括应由购买单位或接受劳务单位负担的款项及税金、代购买方垫付的各种运杂费等项目。 对于应收账款的处理，企业应当及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，并保证企业的持续经营，对于被拖欠的应收账款企业应当采取措施组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应当在取得有关证明并按规定程序报批后作坏账损失的处理。二.应收账款核算内容：确认；计量；账务处理；坏账准备。 应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。三.应收账款的借方和贷方共有四种情况，各表示四种意思。 1、应收账款的借方发生额：表示企业每次销售产品（商品）或提供劳务给客户的赊账金额；2、应收账款的贷方发生额：表示客户每次归还企业的货款或劳务费金额；3、应收账款的借方余额：表示客户赊账和还款积累到结账时尚剩的欠款金额。是企业的一项债权资产；4、应收账款的贷方余额：表示客户赊账和还款积累到结账时多付的款项金额。实际上是企业对客户收取的预收账款，是企业的一笔债务。

2. 实际收到账款比应收账款少，怎么做帐？

您好，我正在根据您提的问题进行查询，请稍等嗷😊【回答】


实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：
1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。
借：银行存款-**行
借：财务费用-现金折扣
贷：应收账款 -**单位
2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理
借：银行存款-**行
借：其他应收款-***（销售人员名字）
贷：应收账款 -**单位【回答】


继续支付给供应商的应付款，会计分录是：借：应付账款 贷：银行存款(2)查明确实无需支付了的应付账款，会计分录：借：银行存款 贷：营业外和收入
少收的应收账款(例如抹零)可以作为现金折扣计入财务费用，但企业所得税前是不得抵扣的。
少付的应付账款(也例如抹零)是一定计入营业外收入的，计入应纳税所得税【回答】


大金额（几千万）应收挂账，原因是几年累计的折让未开票，现对方公司不能开具发票冲抵，如何处理【提问】


稍等哈【回答】


：其他应收款
贷：预付账款
或：
核销分录：
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
同时
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
此项需要作为所得税纳税调整【回答】


不需要任何资料直接冲掉？【提问】


是的呢【回答】


亲😊【回答】


汇算清缴的时候直接纳税调增对吗？【提问】


我应收5000万实收4000万，1000万折让未开票导致挂账应收，直接按照你说的调整以前年度损益？【提问】


是的亲【回答】


抱歉，回答晚了【回答】

3. 应收账款与实收款的差额如何做？？

企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的：
借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的：
借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。

扩展资料
应收账款是有特定的范围的。首先，应收账款是指因销售活动或提供劳务而形成的债权，不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等其他应收款；
其次，应收账款是指流动资产性质债权，不包括长期的债权，如购买长期债券等；
第三，应收账款是指本公司应收客户的款项，不包括本公司付出的各类存出保证金，如投标保证金和租入包装物等保证金等。
参考资料来源：百度百科-应收账款

4. 应收账款与实收金额不同账务怎么处理？

 应收账款与实收金额不同账务怎么处理？  不能列财务费用吧，  1、如果已经计提坏账准备的话  借:银行存款  坏账准备  贷:应收帐款  2、没有计提坏账准备  借:银行存款  管理费用  贷:应收帐款  应该自制一个凭证，然后主管、领导稽核。  3、最好是先放在坏账准备里，年终一起处理  借:银行存款  坏账准备  贷:应收帐款  年终时  借：管理费用  贷：坏账准备
  实收金额比应收账款少怎么办  应收账款入账后才有结果,根据会计准则,还是入营业外支出比较好.每个月清一次,或一年清一次,列个明细表.  借:营业外支出贷:应收账款
  应收账款坏账准备账务处理  企业会计制度关于坏账准备的帐务处理：  1、坏账准备可按以下公式计算：  当期应提取的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－本科目的贷方余额  当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于本科目的贷方余额，应按其差额提取坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额小于本科目的贷方余额，应按其差额冲减已计提的坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额为零，应将本科目的余额全部冲回。  企业提取坏账准备时，借记“管理费用——计提的坏账准备”科目，贷记本科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取；应提数小于账面余额的差额，借记本科目，贷记“管理费用——计提的坏账准备”科目。
  2、企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记本科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。
  3、已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。
   
  应收账款借有余额怎么做账务处理  应收账款有借方余额是因为有未回收账款，不要处理，等到收回时再处理
  应收账款减值的相关账务处理  1、第一年的年末：  应提坏账=1200000*5%=60000  借：资产减值损失60000  贷：坏账准备60000  2、第二年：  确认为坏账：  借：坏账准备15000  贷：应收账款15000  此时坏账准备有贷方余额60000-15000=45000  第二年末应有贷方余额=1400000*5%=70000  则应计提=70000-45000=25000  借：资产减值损失25000  贷：坏账准备25000  3、第三年：  确认为坏账：  借：坏账准备4000  贷：应收账款4000  此时坏账准备有贷方余额70000-4000=66000  第三年末应有贷方余额=1300000*5%=65000  则应冲提=66000-65000=1000  借：坏账准备1000  贷：资产减值损失1000  4、第四年：  收回坏账10000  借：应收账款10000  贷：坏账准备10000  借：银行存款10000  贷：应收账款10000  此时坏账准备有贷方余额65000+10000=75000  第四年末应有贷方余额=1500000*5%=75000  则无需计提和冲销。
  应收账款转其他应收账款的帐务如何处理  你什么意思.没理解你的意图.  你要是只想改一下科目的话.  把原来的票子全冲了.然后再重写一个.
  应收账款长期未收回,账务如何处理  当年没收回的确定可以收回的应收账款，不需要账务处理。 如果收回 借：银行存款等科目 贷：应收账款 不能收回 借：坏账准备 贷：应收账款。
  多挂应收账款要怎么做账务处理  首先要查多挂帐是什么原因．多挂帐帐务是否正确．一切正确的话将帐调平．  借：现金、存款、等相关科目  借：应交税费（在与收入有关的前提下）  代：应收帐款
  应收账款出现贷方余额的账务处理  你有三种方法  1、“应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。（我认为这样做最简单）  2、把“应收账款”改为“应付账款”余额记贷方，表示你欠别人的。（不过供应商都记应付，销售商都记应收）  3、把“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示你提前收到别人的货款。（可以这么做）  这些做法都不会影响每个月资产负债表的数字。
  应收账款的处理  A客户向你出具同意在他账上支付B客户的货款3850元就行。
   

5. 实际收到的账款比应收账款少，如何处理？

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：\x0d\x0a1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。\x0d\x0a借：银行存款-**行\x0d\x0a借：财务费用-现金折扣\x0d\x0a   贷：应收账款 -**单位 \x0d\x0a\x0d\x0a2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理\x0d\x0a 借：银行存款-**行\x0d\x0a 借：其他应收款-***（销售人员名字）\x0d\x0a      贷：应收账款 -**单位

6. 实际收到账款比应收账款少，怎么做帐？

继续支付给供应商的应付款，会计分录是：借：应付账款 贷：银行存款(2)查明确实无需支付了的应付账款，会计分录：借：银行存款 贷：营业外和收入
少收的应收账款(例如抹零)可以作为现金折扣计入财务费用，但企业所得税前是不得抵扣的。
少付的应付账款(也例如抹零)是一定计入营业外收入的，计入应纳税所得税【摘要】
实际收到账款比应收账款少，怎么做帐？【提问】
您好，我正在根据您提的问题进行查询，请稍等嗷😊【回答】
实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：
1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。
借：银行存款-**行
借：财务费用-现金折扣
贷：应收账款 -**单位
2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理
借：银行存款-**行
借：其他应收款-***（销售人员名字）
贷：应收账款 -**单位【回答】
继续支付给供应商的应付款，会计分录是：借：应付账款 贷：银行存款(2)查明确实无需支付了的应付账款，会计分录：借：银行存款 贷：营业外和收入
少收的应收账款(例如抹零)可以作为现金折扣计入财务费用，但企业所得税前是不得抵扣的。
少付的应付账款(也例如抹零)是一定计入营业外收入的，计入应纳税所得税【回答】
大金额（几千万）应收挂账，原因是几年累计的折让未开票，现对方公司不能开具发票冲抵，如何处理【提问】
稍等哈【回答】
：其他应收款
贷：预付账款
或：
核销分录：
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
同时
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
此项需要作为所得税纳税调整【回答】
不需要任何资料直接冲掉？【提问】
是的呢【回答】
亲😊【回答】
汇算清缴的时候直接纳税调增对吗？【提问】
我应收5000万实收4000万，1000万折让未开票导致挂账应收，直接按照你说的调整以前年度损益？【提问】
是的亲【回答】
抱歉，回答晚了【回答】

7. 实际收到账款比应收账款少，怎么做帐？

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。借：银行存款-**行借：财务费用-现金折扣   贷：应收账款 -**单位 2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理 借：银行存款-**行 借：其他应收款-***（销售人员名字）      贷：应收账款 -**单位

8. 其他应收款与应收账款异常怎么做会计分录处理

1、企业应当定bai期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会du或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏zhi账准备。

发生的坏账损失有两种核算方法：一是直接转销法；二是备抵法。如果你单位以前没有计提过坏账准备，直接采用“直接转销法”进行账务处理就行了，dao不需要为这笔应收账款计提坏账准备

2、经批准作内为坏账的其他应收款容
借：坏账准备
     贷：其他应收款
3、已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额
借记：其他应收款
  贷记：坏账准备
同时，借记：银行存款
          贷记：其他应收款【摘要】
其他应收款与应收账款异常怎么做会计分录处理【提问】
1、企业应当定bai期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会du或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏zhi账准备。

发生的坏账损失有两种核算方法：一是直接转销法；二是备抵法。如果你单位以前没有计提过坏账准备，直接采用“直接转销法”进行账务处理就行了，dao不需要为这笔应收账款计提坏账准备

2、经批准作内为坏账的其他应收款容
借：坏账准备
     贷：其他应收款
3、已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额
借记：其他应收款
  贷记：坏账准备
同时，借记：银行存款
          贷记：其他应收款【回答】


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