请问怎么登应收账款的明细账

1. 请问怎么登应收账款的明细账

1、销售时，借记
借：应收账款       1170
贷：主营业务收入      1000
应交税费  -增值税      170
结转成本(月末时登)
借：主营业务收入     900
贷：库存商品           900
2、收到回款，贷记
借：银行存款    11700
贷：应收账款        11700
3、客户退货，填写红字发票，用红字冲对应分录
借：应收账款       -11700（符号表示红字）
贷：主营业务收入      -1000
应交税费               -170
借：主营业务收入     -900
贷：库存商品           -900
4、涉及现金折扣，先开红字发票
借：应收账款       -11700
贷：主营业务收入      -1000
应交税费               -170
然后再开一张按折扣后的金额发票，借记应收账款
借：应收账款       1053

2. 请问怎么登应收账款的明细账

1、销售时，借记
借：应收账款       1170
贷：主营业务收入      1000
应交税费  -增值税      170
结转成本(月末时登)
借：主营业务收入     900
贷：库存商品           900
2、收到回款，贷记
借：银行存款    11700
贷：应收账款        11700
3、客户退货，填写红字发票，用红字冲对应分录
借：应收账款       -11700（符号表示红字）
贷：主营业务收入      -1000
应交税费               -170
借：主营业务收入     -900
贷：库存商品           -900
4、涉及现金折扣，先开红字发票
借：应收账款       -11700
贷：主营业务收入      -1000
应交税费               -170
然后再开一张按折扣后的金额发票，借记应收账款
借：应收账款       1053
贷：主营业务收入      900

3. 如何登记应收账款明细账

 如何登记应收账款明细账  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；  贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  应收账款明细账如何登记  现金日记账是定本式账本，根据业务凭证的借贷方逐笔登记  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  
  
  应收账款明细账  日期 凭证号 摘要 借方 贷方 借/贷 余额  2010.4.19 收货款 1000 借 1000  2010.4.20 销货 400 借 600
   
  应收账款明细账的登记方法  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
  如何做应收账款明细账和应付账款明细账````  1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单  借：应收账款  贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）  收款时  借：现金或者银行存款  贷：应收账款  根据收货单  借：原材料  贷：应付账款  付款时  借：应付账款  贷：现金或者银行存款  2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。
  应收账款明细账应逐日逐笔登记咩？  应收账款明细账只需按业务发生的票据做记账凭证，并按记账凭证的日期和应收的单位分页登记。即以应收对象来分类，进行明细账页登记。
  如何设置应收账款明细账？  应收账款“科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 该科目应按不同的购货单位或接受劳务的单位设置三栏式明细账进行明细分类核算。
  各往来单位应收账款明细账怎么登记  往来单位应收账款明细账应该按往来单位不同，设置明细科目。销售产品应收账款增加，借记应收账款——××单位，贷：产品销售收入，如收到款项，借记现金或银行存款， 贷记应收账款——××单位。
  请问怎么登应收账款的明细账  1、销售时，借记 借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费 -增值税 170 结转成本(月末时登) 借：主营业务收入 900 贷：库存商品 900 2、收到回款，贷记 借：银行存款 11700 贷：应收账款 11700 3、客户退货，填写红字发票，用红字冲对应分录 借：应收账款 -11700（符号表示红字） 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 借：主营业务收入 -900 贷：库存商品 -900 4、涉及现金折扣，先开红字发票 借：应收账款 -11700 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 然后再开一张按折扣后的金额发票，借记应收账款 借：应收账款 1053
   

4. 关于应收应付明细账记账问题

1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单
借：应收账款
贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）
收款时
借：现金或者银行存款
贷：应收账款
根据收货单
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。

5. 如何做应收账款明细账和应付账款明细账````

1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单
借：应收账款
贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）
收款时
借：现金或者银行存款
贷：应收账款
根据收货单
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。

6. 应收账款明细账

借：银行存款 150
     贷：应收账款 150

-50表示预收账款

7. 应收票据明细账登什么账?

登记应收票据明细账借贷余金额式，也可以按照不同单位分别设明细科目，这样如果应收票据比较多的话可以方便查询账簿。在我国，应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。

如何设置应收票据明细账：
1.“应收票据”科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
2.该科目应按债务人设置三栏式明细账进行明细分类核算。
3.为加强应收票据的管理，企业应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号码和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、未计提的利息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料，应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。应收票据：
在我国，应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。
根据我国现行法律的规定，商业汇票的付款期限不得超过6个月，符合条件的商业汇票的持票人，可以持未到期的商业汇票和贴现凭证向银行申请贴现。
应收票据的计价应以未来现金收入的现值计价，带息的短期应收票据的现值等于其票面本金，不带息的短期应收票据的面值就是到期值，现金值。由于现值与其到期值相关不大，不带息的短期应收票据均以其到期值计价。
长期应收票据以交换商品或劳务的公允市场价格计价，或以票据的公允市场的价格计价，如果这两种公允市场价格均无法确定，则以票据的现值计价。

环球青藤友情提示:以上就是[ 应收票据明细账登什么账? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

8. 应付账款明细账是什么？