C Corporation 和 S Corporation 税收有什么区别呢?

1. C Corporation 和 S Corporation 税收有什么区别呢?

随着越来越多来自中国的创业者踏上美国的土地，如何在美国给自己的公司报税成为了不少中国企业家需要面对的问题。面对美国国税局IRS的步步紧逼，正确的报税成为不少人每年的重中之重。今天百利来就来谈一下如何在美国给自己的公司报税。


在美国，公司主要分为两大类：无限责任公司和有限责任公司。

无限责任公司（Sole Corporation）

也就是Sole Corporation（独资公司）。

独资公司的起步比较简单，不需要提交任何表格，就可以开始经营了。公司报税也不难，就是在个人报税的Form1040 Schedule C上报就行。这种公司形式创立最简单，也最容易撤销。

有限责任公司（LLC）

在默认情况下，有限责任公司（Limited Liability Company，简称LLC）将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。换句话说，就是公司收入直接计入个人收入，按照个人收入进行报税。

但是需要注意的是，LLC创始人的人数会影响其报税的方式：

（1）当公司只有一个创始人时，公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。

（2）当有两个创始人时，公司则按照Partnership的方式进行报税。

股份公司（Corporation）

依照美国的公司法，在美国的Corporation（股份公司）分为C Corporation 和S Corporation两种。

理所当然的，Corporation报税也就分为C Corporation 和 S Corporation两种。下面我们就分来讨论着两种公司报税方面的不同。

C Corporation

根据美国的法律，如果想要成立一家公司，除非特别申请，公司默认形式就认为是C Corporation。所以，C Corporation是股份有限公司的标准型公司。C Corporation的好处是股东不必向该公司的债务和义务负个人责任。

C Corporation是由股东、董事等等人员构成，而且C Corporation是无期限的，永久性的存在。如果公司在未来想上市的话，那么C Corporation最适合不过了。如果想要公司转型为S Corporation，则必须向IRS申请Form 2553表格进行更改，之后公司才会变成S Corporation。

在报税时，C Corporation是作为独立的法人实体进行报税。报税时，需要填写Form1120按照企业进行报税，不论收入多少，税率为净利润的21%。

但是，按照美国的税务规则，C Corporation和公司股东面临着被IRS双重征税的问题。简单的来说，就是挣到的钱要按照公司交一次税，然后这笔钱从公司里拿出来，股东也必须缴纳个人所得税。这个双重税制成为C Corporation的最大弊端。所以C Corporation报税时一定要做好报税计划，进行合理税务规划。

S Corporation

S Corporation是另外一种公司类型。和C Corporation 不同，S Corporation最多只能允许公司有100个股东，而且仅限美国公民和绿卡持有者进行注册。S Corporation的运行比较繁琐，需要定期召开股东大会并且做会议纪要。

在税务方面，S Corporation的税务申报方式和C Corporation略有不同。不同于C Corporation需要按照企业角色进行保税，S Corporation企业本身并不需要缴纳税金。但是，S Corporation的股东将会依照公司的盈利或者亏损缴纳税金，报税时所填写的税表是Form 1120-S。

相比于C Corporation，S Corporation缺点是报税规则相对复杂，如果一个公司在多州有业务运营的话，将会面临比较复杂的报税规则。

2. 美国成立LLC和Ccorp有什么区别

美国成立LLC和Ccorp的区别：
公司名称
有限公司名称尾字可包含“协会Association”,“公司company”, “有限公司corporation”, “基金会Foundation”, “基金Fund”, “组织Incorporated”, “学会/学院Institute”, “公会Society”,“联邦/联盟Union”, “企业联合/财团Syndicate”,“有限公司Limited”或其缩写. 有限责任公司只能以Limited Liability Company,简称‘LLC’结尾。
有无限期
股份有限公司可以永久存在,但是当LLC公司的成员过逝或正经历破产,公司会被解散。
可否上市
公司负责人如果有计划将公司上市,选择C公司企业结构是最适合的。
高级职员有无优先认股权
C公司可以分配职员优先认股权或股票红利给员工做为酬劳,但LLC公司则无法分发股票。 LLC公司不能利用优先认股权来奖励职员,无法做免税重整,或分发Section 1244股票。
管理上有更多的弹性
LLC公司是很独特的因为它是由多位成员组成的,而不是股东,成员们构画出一个经营协议来经营公司。
有无双重课税
S型公司不缴纳公司税,但是C型公司要缴纳公司税以及个人所得税。
增值税
LLC提供最大的额度的弹性。如果是C公司并拥有房地产,之后公司由C型转成S型公司,您的房地产增值部分仍会被征收增值税。在这种情况下,解散原有的公司,由新成立LLC公司拥有房地产,将可能会是较好的方式。
诉讼
LLC公司有一个明显的好处是如果有一项裁决是针对LLC公司的某位成员, LLC公司的营利通常不能被迫用来偿还此位成员的判决债务。债权人可能会没有收到任何营利分配,但仍要对收到的K-1表格缴纳税。大多律师不愿意对LLC公司的某位成员进行诉讼因为打胜官司也可能分不到钱还得缴税,通常会比较愿意庭外和解。

3. 想成立美国公司怎么做?

美国公司的注册流程其实不难的，但是如果只是个人去进行办理，就难免会花挺多时间和功夫，我先为您梳理一下流程。
1、确定美国公司名称(英文)并查册

2、确定发人和每个股东所占股比例

3、确定要注册美国哪一个州，及经营范围

4、确定注册资金，不需要验资，没有资金的限制

5、提交一个股东或两个以上股东护照/身份证复印件

6、提交注册公司确认单、签署协议文件

7、提交注册申请资料至美国政府部门，进行核查

8、获取公司注册全套正本材料文件，至此，美国公司注册完毕。
以上就是相关的流程和注册方案了，如果您还有什么不懂的，可以继续问我，很高兴帮到您，望采纳。

4. c corporation和s corporation有什么区别中文解释~~~

c corporation  C类公司。s corporation S类公司   主要是美国的俩种公司形式。最初的话只有C股份有限公司一种形式，后来美国国税局为鼓励小企业主，允许符合特定条件的小企业以S股份有限公司形式付税。
这种形式类似于合伙，各股东按股份比例分成，将收益打入个人所得中报税。在这种形式下，公司若有损失，所有人可以抵偿其他税务负担；公司若有收益，所有人只在个人所得中缴一次税，不同于C 股份有限公司的双重缴税。
与S公司的比较，“C类公司”和“S公司”是用来区分由SubchapterS公司内部收入码C管辖，由SubchapterS公司从美国的公司治理 。
由于非C类公司和S公司的税务问题是相同的，他们的行动是受国家法律对相同的规则。对公司的两类行动，但是，将不同的地方因为S公司所拥有，通常只有少数人 - 75，最高情况下是作为一个C类公司，而S类公司可能有资格允许无限数量业主。因此，所有公有企业的C类公司，其日常日常业务模式不同于小持股公司。 交流团（不像一个S公司），并不限于以合资格股东的类型。因此，股东可以包括个人，其他公司，信托，合伙企业，有限责任公司，和其他准实体。 此外，在C公司和S公司的税务处理的差异可能导致更多的形式在C公司的运作。对C类公司的收入征税，而S类公司的收入（除少数例外），是没有根据联邦所得税法征税。收入或损失，应用，分配，每个股东以及他们为附表位置所得税申报表显示/（亏损）。 如S公司与处理公司，公司可以作为一个C类公司不考虑任何关于股东人数，外国或国内的限制。默认的规则是 - 不正确的S类公司提交的任何公司将被作为C类公司税务处理。
拓展资料：
corporation是个由某种章程约束起来的独立实体，incorporation是这个实体的产生过程，公司叫incorporation是不对的,如果你指的是公司名最后的inc.，那是代表incorporated，corporation指公司 ，incorporation指公司合并。

5. 外国人可选择s-corp 报税吗

　　意思就是 S.M.A.R.T 检测到 挂接在第3个接口上的硬盘坏了。让你备份数据。或者替换掉那块硬盘。 你可以按ESC继续启动。不过还是尽早备份那块硬盘上的数据吧。有这种提示的硬盘。基本上用不了2天 就彻底报废了

6. 美国公司报税需要考虑的税种包括什么税？

不过，各个州和各个地方征收的税种不同，因此你还要向州和地方政府咨询有关的具体纳税要求。一般地说，以下商业需要特殊纳税：旅馆、加油站、酒、烟、交通以及其它特殊行业税。假如你是老板，你必须考虑以下税务问题：
雇用税(employment taxes)
如果你雇用人员，你就要按照雇用税法交纳雇用税。为你工作的人，可以是你的雇员(employee)，也可以是独立合约人(independent contractor)。联邦机构对这两种情况有不同的定义。 作为老板，你必须从雇员工资中把税额提取出来，为他们支付社安税、医疗照顾税以及其它税种。政府要求你代员工提取和支付联邦税和州税。因此，你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根据你的税额不同责任不同，可以是一年、一个季度、一个月或者半个月。
国税局从雇主和雇员两方面征收雇用税。雇主和雇员分别交纳6.2%的社安税，其对雇员2007年工资的最高限额是9万7500元。医疗照顾税的税率是所有工资的1.45%。但是，医疗照顾税没有最高限额。雇主和雇员必须分别交纳所有工资的1.45%。 假如你拥有公司，而且又是该公司的一名雇员，你就具有老板和雇员的双重身分。你必须交纳雇主和雇员的两个部分的社安税，即最高达9万7500元的 15.3%。但是，假如你雇用一个独立的合约人，你要做的就是支付独立合约人费用，并填写1099表向国税局报告这个数目。而且，你对独立和约人的纳税不 负责任。
一般来说，老板有权控制雇员如何工作。老板决定雇的是雇员还是独立合约人，但是要经过政府机构，如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对独立和约人的条件和真假进行审核。
收入税(business income taxes)
你必须为你的公司提交年收入税。这就需要估计你这一年的可以抵税的花费，把他们从营收中减去，从而决定你的课税收入。国税局对不同的收入制订不同的税率。
举例来说，假如你的公司收入在五万元以下，联邦税率就是15%。假如收入在5万至7万5000元之间，联邦税率就是25%。假如收入在7万5000元 至10万元之间，联邦税率为34%。假如收入在10万元至33万5000元之间，联邦的税率为39%。总之，收入越高，税率通常也就越高。
许多州的收入税率也像联邦的收入税率一样。不管怎样，你必须每年递交你州的退税表及每年商业注册费。但是，下面一些州不征收入税。这些州有阿拉斯加、 佛罗里达、内华达、南达科他、德州、华盛顿和怀俄明。新罕布什尔和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也征收自己的收入税或者每年商业注 册费。例如，纽约市就征收自己的收入税。 
估计税(estimate taxes)
一般地，假如一个公司的年纳税额超过五百元，该公司必须估计每季度要交纳多少税。这个估计税必须在以下几个时间内支付。它们分别为：4月15日、6月15日、9月15日和12月15日。
销售税(sales taxes)
几乎所有的州和许多城市征收某种类型的销售税。没有征收销售税的州有以下几个：阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。一般来说，销售税是对产品 和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务，你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数州对服务不征税，或仅对特殊的服务征税。不过，你应该向州的有关部 门核实。例如，夏威夷、新墨西哥和南达科他州对提供服务者征税销售税。

7. 美国公司注册后，税务问题怎么处理

注册美国公司后，公司都需要按时进行年审报税，作为公司运作的长期保障，由于公司税务所涉及的领域比较专业，众多公司投资人士，对于公司税务缺乏认识，以下详细介绍美国公司成立后，公司税务的基本概况。

在主要有两种税：
第一：公司所得税
美国公共所得税是从美国公司和外国公司的国内收入所得一种税。分为联邦税和州税两级征收。企业所得税采取超额累进税率，相应的税收收入在10万美元至33.5美元之间，征收5%附加费；应应纳税所得额超过1500万美元，缴纳附加税超过1500万美元的应纳税所得额为3%或1000万美元，两者较小。主要从事提供服务的公司，只有35%的比例税。对外贸易经营活动在美国从事收入，根据美国公司所得税所得税税率。

第二：公司销售税
销售税(salestaxes)。几乎所有的州和许多城市征收某种类型的销售税。没有征收销售税的州有以下几个：阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布夏和俄勒冈。一般来说，销售税是对产品和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务，你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数州对服务不征税，或仅对特殊的服务征税。不过，你应该向州的有关部门核实。例如，夏威夷、新墨西哥和南达科他州对提供服务者征税销售税。

8. 在美国开公司有哪些类型

　　美国的公司一般有以下几种: 个体户(S)，合伙人(P)，股份有限责任公司(C)，有限责任公司 (LLC)， 非盈利公司 (NPC)。从公司注册程序和公司种类来讲，外国公司和美国当地公司是一样的。外资公司和合资公司与美国公司的区别表现在公司所有权的分配上，并不表现在公司的注册形式上。在美国注册的公司都是美国公司，都受美国各州的公司法管制。
　　听和国际认为，中国公司到美国成立公司时，除了要满足公司法的要求以外，还要特别考虑采用哪一种公司形式。以及公司要采用怎样的公司结构，才可以在盈利后合法地尽可能地少缴税。美国的税法很复杂， 对于跨国公司来讲，公司在什么地方注册，以及股权如何分配都有可能对公司报税多少有直接的影响。因此，在美国注册公司以前，最好根据公司的情况，为公司设计好最省税的公司结构，然后再请律师按照设计的方案去注册公司。
　　个体户是一个人开办的公司，合伙人公司是由两个以上的人开的公司，这两种公司的注册程序很简单，只需到公司所在的市政府申请个营业执照， 到县政府办个法人名称登记即可开业， 但是， 这两种公司的所有人要对公司的所有债务负完全责任，有一定的风险。
　　中国公司到美国来发展通常是成立股份有限责任公司或有限责任公司，这两种公司都是独立于其所有人的独立的法律整体，公司所有人的责任是有限的，公司可 以以出售股票的方式来融资。注册美国公司的要求并不多，只需要公司的名称，一个代理人的名字和地址，一个人也可以成立公司。而且政府不要求新公司有注册资金，也不对新公司的资金投入进行验资，理论上讲注册公司时，这个公司可以没有任何投资或资产，但公司注册以后， 就必须有一定的资金投入，因为公司法虽然对新公司原始投资数额没有要求，却要求公司的投资数额必须足以支付公司有可能遇到的风险或责任，也必须足以承担有 可能发生的和公司业务有关的第三者的责任。