个人投资者从上市公司取得的股息红利所得如何纳税？

1. 个人投资者从上市公司取得的股息红利所得如何纳税？

根据个人所得税法，对个人取得的股息红利所得依据“股息红利”所得，按照20％征收个人所得税。
但是对于个人从上市公司取得的股息红利所得，税法存在优惠政策：
财政部 国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知
财税[2005]102号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：
为促进资本市场发展，经国务院批准，现将个人所得税股息红利所得有关税收政策问题通知如下：
一、对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50％计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。
二、上述规定自文发之日起执行。
财政部国家税务总局
二〇〇五年六月十三
注意事项：对个人取得股息红利所得的税收减让，仅仅限于个人从上市公司取得的部分，对于个人从非上市企业取得的股息红利所得照常纳税。

2. 通过沪港通投资香港联交所H股取得的股息红利的内地投资者应如何缴纳个人所得税

内地投资者应如何缴纳个人所得税：内地个人投资者，通过港股通账户投资港股。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。个人投资者在国外已缴纳的预提税，可持有效扣税凭证到中国结算的主管税务机关申请税收抵免。对内地证券投资基金通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，按照上述规定计征个人所得税。拓展资料：红利是指上市公司在进行利润分配时，分配给股东的利润。一般是每10股，派发XX元，股东在获得时，还要扣掉上交税额。普通股股东所得到的超过股息部分的利润，称为红利。普通股股东所得红利没有固定数额，企业分派给股东多少红利，则取决于企业年度经营状况的好坏和企业今后经营发展战略决策的总体安排。在美国，大多数公司发放现金红利数额约占公司税后净利的40%-60%。公司红利发放时间大都是按季度进行。每一季度分发一次一定数量或一定比例的红利。如果还有多余，公司还可在某一时候追加发放。现金股利亦称派现，是股份公司以货币形式发放给股东的股利；股票股利也称为送红股，是指股份公司以增发本公司股票的方式来代替现金向股东派息，通常是按股票的比例分发给股东。股东得到的股票股利，实际上是向公司增加投资；新建或正在扩展中的公司，往往会借助于分派股票股利而少发现金股利。财产股利是股份公司以实物或有价证券的形式向股东发放的股利。建业股份公司是以公司筹集到的资金作为投资盈利分发给股东的股利。这种情况多发生在那些建设周期长、资金周转缓慢、风险大的公司。因为建设时间长，一时不能赢利，但又要保证股利的发放吸引投资者。

3. 交所上市股票的股息红利所得如何计算缴纳个人所得税

利息、股息、红利所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用税率是20%。
计算公式：
应纳税所得额 = 每次收入金额
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率（20%）
利息、股息、红利所得，以个人每次收入额为应纳税所得额，不扣除任何费用， 以支付单位或个人每次支付利息、股息、红利时，个人的所取得的收入为一次。

4. 交所上市股票的股息红利所得如何计算缴纳个人所得税

利息、股息、红利所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用税率是20%。
计算公式：
应纳税所得额
=
每次收入金额
应纳税额
=
应纳税所得额
×
适用税率（20%）
利息、股息、红利所得，以个人每次收入额为应纳税所得额，不扣除任何费用，
以支付单位或个人每次支付利息、股息、红利时，个人的所取得的收入为一次。

5. 对香港市场企业投资者通过沪港通投资上交所上市A股取得的股息红利所得是否需要缴纳企业所得税？

　　 根据《财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税〔2014〕81号)规定：二、关于香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所(以下简称上交所)上市A股的所得税问题　　......2.对香港市场投资者(包括企业和个人)投资上交所上市A股取得的股息红利所得，在香港中央结算有限公司(以下简称香港结算)不具备向中国结算提供投资者的身份及持股时间等明细数据的条件之前，暂不执行按持股时间实行差别化征税政策，由上市公司按照10%的税率代扣所得税，并向其主管税务机关办理扣缴申报。对于香港投资者中属于其他国家税收居民且其所在国与中国签订的税收协定规定股息红利所得税率低于10%的，企业或个人可以自行或委托代扣代缴义务人，向上市公司主管税务机关提出享受税收协定待遇的申请，主管税务机关审核后，应按已征税款和根据税收协定税率计算的应纳税款的差额予以退税。

6. 为什么个人在交易所买卖上市公司股票免交个人所得税，而企业在交易所买卖上市公司股票则需要交企业所得税呢

　　1、因为根据《财政部 国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）规定，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

　　2、根据政策企业所得法及其实施条例《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）、《关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]60号）
　　企业的收入总额为以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括转让财产（股权、债权等）收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入等。企业对外投资期间，投资资产的成本计算应纳税所得额时不得扣除。
　　税法同时规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，但是不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益，免征个人所得税，应该是买卖股票获取的价差盈利，或者资本利得免征个人所得说，这是当初为了鼓励证券市场发展和个人参与证券买卖给的优惠暂免征收条件。

7. 在中国沪深两市股票收益是否要交所得税?

不需要缴纳个人所得税，只有交易费。股票的交易费
1、上海A股: 

⑴交易佣金：不高于成交额的3‰（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等），也不低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等，最低收费5元。 
⑵印花税：成交额的2‰ 。 
⑶过户费：成交股数的1‰，最低收费1元。 
2、深圳A股： 
⑴交易佣金：不高于成交额的3‰（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等），也不低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等，最低收费5元。 
⑵印花税：成交额的2‰ 。 
⑶过户费：无。

8. 个人购买上市股权交易后怎么纳税

第一类：个人因职务科技成果的转化而获得科研机构或高等学校的股权奖励（包括股份和出资比例）1、财税字[1999]45号《财政部 国家税务总局关于促进科技成果转化有关税收政策的通知》2、国税发[1999]125号《国家税务总局关于促进科技成果转化有关个人所得税问题的通知》【如何缴纳个税】：取得上述分红时，其所得按“利息、股息、红利所得”应税项目征税；转让（获奖的）股权、出资比例，其所得按“财产转让所得”应税项目征，财产原值为零【摘要】
个人购买上市股权交易后怎么纳税【提问】
第一类：个人因职务科技成果的转化而获得科研机构或高等学校的股权奖励（包括股份和出资比例）1、财税字[1999]45号《财政部 国家税务总局关于促进科技成果转化有关税收政策的通知》2、国税发[1999]125号《国家税务总局关于促进科技成果转化有关个人所得税问题的通知》【如何缴纳个税】：取得上述分红时，其所得按“利息、股息、红利所得”应税项目征税；转让（获奖的）股权、出资比例，其所得按“财产转让所得”应税项目征，财产原值为零【回答】
第二类：个人接受企业授予的股票（股权）期权、股票增值权及限制性股票财税[2005]第35号《财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》。【行权后再卖出】：若为境内上市公司的股票，属于二级市场证券交易，暂免征收个人所得税（详见文章开头）；若为境外上市公司的股票，除通过沪港通、深港通交易的港股继续暂免征收个税外，其他的股票转让所得，适用“财产转让所得”的规定【回答】
第三类：个人以技术成果投资入股〔2015〕41号《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》【可选择】：被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，个人可选择继续按现行有关税收政策执行（5年分期），也可选择适用递延纳税优惠政策；【回答】