什么是银行报文

1. 什么是银行报文

银行即时转账报文就是发生转账交易需通过人民银行等系统中转发送的，传输金额、收付款人等资料的信息文件，都称为报文。银行系统间交换信息通常是“请求—响应”的方式，包指的是一次请求的报文，或一次响应的报文，又称“请求包”或“响应包”。即时转账就是比如超级网银等基本可实现实时到账的系统，通过这类系统传输的报文信息。即时转账是经人民银行批准，支付系统特许参与者可以发起的一种支付业务报文，支付系统对即时转账报文进行实时借贷记处理，并通知被借记方和被贷记方。中央结算公司作为支付系统特许参与者，可以发起即时转账报文。拓展资料：即时转账报文进行资金清算的债券业务：目前通过即时转账报文进行资金清算的债券业务有：债券发行缴款即时转账、债券交易DVP结算、公开市场操作DVP结算、债券分销DVP结算和债券付息兑付资金划拨。即时转账业务以即时转账报文为信息传递工具，即时转账报文按照人民银行统一规定的标准格式生成传递。即时转账业务类的报文主要包括：即时转账支付报文（CMT231），即时转账借、贷记通知报文（CMT232）。即时转账支付报文（CMT231）是由特许参与者向支付系统NPC发送的含有即时转账业务全部要素的支付报文。即时转账借、贷记通知报文（CMT232）是支付系统NPC办理借、贷记即时转账后即向被借记和被贷记的行发出的含有即时转账业务全部要素的报文。因此，同一笔业务的CMT231报文与CMT232报文的要素内容是一致的。

2. 发报行的账务处理

汇出行的账务处理汇出行收到开户单位提交的应转汇结算凭证，经审查无误后，填制电子联行转汇清单，并汇总编制两联划款凭证，据以办理转账。如为代收业务，会计分录为；借：XX科目———XX户贷；存放中央银行款项如为代付业务，作相反会计分录。转账后，将第一联划款凭证连同两联转汇清单一并送交开户的发报行。发报行的处理发报行收到汇出行送交的有关凭证后，经审核无误，确认汇出行存款户有足够资金支付，即可办理转账。如为代收业务，会计分录为：借；XX银行存款——汇出行户贷：电子联行往账如为代付业务，作相反会计分录。转账后，第三联转汇清单退汇出行。第一联交计算机录入员逐笔输入电子计算机系统，并打印出电子联行往账清单，经复核无误后通过通讯网络发往转发行。候收到转发行发回的收电回执后，由电子计算机累计已发妥的往账借、贷记业务笔数和金额。每日营业终了，发推行与转发行核对当日往账无误后，即可填制转账凭证办理转账。如为代收业务，会计分录为：借：电子联行往账贷：电子清算资金往来如为代付业务，作相反会计分录。转发行的处理转发行收到发报行的往账信息，经确认无误后，向发报行发送收电回执，同时，逐笔分批转发收报行，并验证收报行的收电回执。每日终了，转发行与发、收报行对账无误后，打印“电子联行往来平衡表”，并汇总各联行的借、贷资金，汇总后的各行借、贷资金总额应相等。每月转发行同各发、收报行用电传或邮寄对账表方式核对“电子清算资金往来”科目余额，发现不符，立即查明更正。收报行的处理收投行收到转发行发来的来账信息，经审核无误后，向转发行发送收电回执，并按汇入行打印电子联行来账清单，经逐笔核押无误后，按总数填制两联划款凭证办理转账。如为代收业务，会计分录为：借：电子联行来账贷： X X科目—— X X户如为代付业务，则作相反的会计分录。转账后，第三联来账清单盖章后，连同一联划款凭证交汇入行。每日营业终了，收报行与转发行核对当日来账无误后，即可填制转账记账凭证办理转账。如为代收业务，会计分录为：借：电子清算资金往来贷：电子联行来账如为代付业务，则作相反的会计分录。汇入行的处理汇入行收到收报行电子联行来账清单和划款凭证，经审核无误后，即可办理转账。如为代收业务，会计分录为：借：存放中央银行款项贷：XX科目——XX户如为代付业务，则作相反的会计分录。