澳洲税种

1. 澳洲税种

一、澳大利亚税制综述      澳大利亚的财政与事权相对应,财政管理体制实行分税制,即联邦、州和地方三级政府按照相关宪法和法律规定的职权,各自享有征收专属税费的权利。澳大利亚的税收征收权主要集中在联邦税务局(Australian Taxation Office)。      澳大利亚主要税种包括企业所得税、个人所得税以及商品服务税、印花税、房地产税、关税、消费税、环境税、资源税等。澳大利亚税收以直接税为主,即企业所得税、个人所得税,由联邦税务局组织征收。二、税种简介      #3p4#、企业所得税      澳大利亚居民企业需要就其全世界范围内的应税所得缴纳所得税。澳大利亚非居民企业只需为其来源于澳大利亚境内的所得计缴所得税。      企业所得税税率统一为30%。2016/2017 财年小型企业税率可能进一步降低至同时可能扩大可以享受中小企业税率的企业范围——将满足中小企业条件的收入上限从200 万澳元增加到1000 万澳元。并允许就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采购及安装的资产采取加速折旧政策。      #3img4#、预提所得税      一般而言,澳大利亚非居民企业需就来源于澳大利亚的收入缴纳预提所得税。      股息:不应超过股息总额的15%(出自中澳税收协定)      利息:不应超过利息总额的10%(出自中澳税收协定)      特许权使用费:不应超过特许权使用费总额的10%(出自中澳税收协定)3、个人所得税      澳大利亚居民个人应就其全球范围内的应税所得(包括净资本利得)缴纳个人所得税。非居民个人则只需就其来源于澳大利亚境内的应税所得和视同来源于澳大利亚境内的应税所得(例如,澳大利亚应税资产所取得的资本利得)计缴个人所得税。      澳大利亚对享有信托收入的受益人征税。      居民纳税人适用的个人所得税税率(从 起)如表所示:
      自2014/15 纳税年度开始后的3 个纳税年度,个人年收入在180,000 澳元以上需额外缴纳2% 的预算调整费( Budget Repair Levy)。4、商品服务税      在澳大利亚已办理或应办理商品服务税注册登记的,在境内销售应税商品或提供应税服务,或者进口商品和服务的,为商品服务税的纳税人。      商品服务税的税率为10%,下述适用零税率的商品或服务除外。      纳税人销售或提供的某些种类食品、医疗服务、教育服务、幼儿服务、出口商品及服务、慈善活动、宗教服务、污水处理服务、涉及非居民的部分交通运输服务、国际邮寄服务、贵金属提炼后的第一手销售等,适用零税率。5、关税      关税是由澳大利亚海关征管的税种,其征收范围是进口的商品。      中澳自由贸易协定于2015 年6 月正式签署,2015 年12 月生效并开始第一次减税。根据协定内容,在减税过渡期后,澳大利亚对中国产品关税最终均降为零,中国对澳大利亚绝大多数产品关税最终降为零;在服务领域,彼此向对方作出涵盖众多部门、高质量的开放承诺;在投资领域,双方在协定生效日起相互给予最惠国待遇,同时大幅降低企业投资审查门槛。

2. 澳洲纳税标准

一、澳洲个人所得税税率计算公式      工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数      个税起征点是5000,使用超额累进税率的计算方法如下:      缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数      实发工资=应发工资-四金-缴税。      全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000      【举例】      扣除标准:个税按5000元/月的起征标准算      如果某人的工资收入为5000元,他应纳个人所得税为:(5000—5000)×3%—0=45(元)。      二、新税法规定主要对四个方面进行了修订:      1、工薪所得扣除标准提高到5000元。      2、调整工薪所得税率结构,由9级调整为7级,取消了15%和40%两档税率,将最低的一档税率由5%降为3%。      3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元,其他各档的级距也相应作了调整。      4、个税纳税期限由7天改为15天,比现行政策延长了8天,进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。      三、个人所得税征收范围:      工资薪金所得;个体工商户生产、经营所得;对企事业单位的承包经营、承租经营所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得;经国务院财政部门确定征税其他所得。      每个人的工资收入只要达到了纳税的标准,那么就要缴纳相应的个人所得税,这是每个公民的义务。

3. 澳洲个人所得税税率表

澳洲个人所得税每个国家计算个人所得税的方法不一样，澳洲的个人所得税他们的征收是按照累计税率来进行计算的。如果你的收入在6000澳币以下，那么是免税的。如果你的收入在6000至2万澳元之间，那么它所上缴的个人所得税率为17%。如果你的收入在20,001至5万澳元之间那么你的个人所得税率在30%。你的收入越多，你上缴的税率就越高。澳洲上缴个人所得税，有的可以高达47%左右。澳洲的个人所得税并不是乱收的，它是根据澳洲的税法来进行收取的，通常收取的对象是纳税人，是否为居民作为定界，只要是在澳洲税法上所承认的居民，基本上都要按照相关的规定来缴纳一定的税费。如果不是澳洲的居民，但满足一定的条件的话，只要在澳洲境内有收入也是需要报税的。每个人的条件发展状况不一样，他们所报税的税率不一样，一般情况下都是以收入来进行参考。澳洲居民的纳税点数相对来说要高一些，居民与非居民身份的界定相对来说是非常重要的，所以如果你去澳洲一定要弄清楚这方面的关系，这样才能够让自己有效的交税，让自己避免一些税费。每个国家缴税的法律都不一样，但是达到要求就要按规定来。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

4. 澳大利亚税率多少

      澳洲税务年度(也叫财政年度)是从每年的7月1日开始,至次年的6月30日为止。一个财政年度结束时,每个在澳洲有收入的人,包括居民和非居民,都必须向澳洲税务局申报全年的纳税情况,根据不同的税率进行多退少补。一般税率是17%至47%。申报时间是在七月至十月间,如果年收入少于免税额的6000澳币,也必须申报。      个人缴纳的所得税税额:      $6000澳币以下免税      $6,000以上至$20,000之间的收入税率为17%      $20,001至$50,000的收入税率为30%      $50,001至$60,000的收入税率为42%      $60000以上的收入税率为47%      如果纳税人符合个人小生意、低收入家庭、多家庭成员赡养等条件的,可以向税务局申请退回部分或全部税金。报退税的手续可以自己办理,也可以选择由会计师或税务代理来完成,代理的手续费大约为30至60澳币。

5. 澳大利亚的税率是多少

一、澳洲个人所得税税率计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数
个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数
实发工资＝应发工资－四金－缴税。
全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000
【举例】
扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：（5000—5000）×3％—0＝45（元）。
二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：
1、工薪所得扣除标准提高到5000元。
2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15％和40％两档税率，将最低的一档税率由5％降为3％。
3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。
4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。
三、个人所得税征收范围：
工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得。
每个人的工资收入只要达到了纳税的标准，那么就要缴纳相应的个人所得税，这是每个公民的义务。
二、澳大利亚房产税的改革
澳联邦议会于15日正式审批通过针对外国购房者的“空屋税”。今年五月发布的2017预算案曾宣布大范围的改革措施，以改善民众住房难及租房难问题。
此次通过的《2017财政法修正（房产税完善）法案》规定外国人拥有的住宅，如果在12个月内空置了半年以上，却未提供给租赁市场者，须缴纳年度的空置税。
澳财长莫＊森说，空置税是特恩布尔政府外资框架的一部分，旨在提高可居住房屋的数量，激励外国业主将房产用于出租，帮助澳洲家庭有更多房屋可住。空置税适用于2017年五月9日东部时间下午7．30分之后所提交的外国投资申请，澳税务局负责管理征税事宜。此次法案还包括了调整投资性房产的课税方式，不允许投资者将看房及维护房屋产生的旅行支出用于抵扣。工厂及设备折损抵扣仅限于此前未使用过的资产，以避免多个所有者就相同物件申报超过其实际价值的折损额。两项均自2017年7月1日起生效。

6. 澳大利亚税收

一、澳大利亚税制综述      澳大利亚的财政与事权相对应,财政管理体制实行分税制,即联邦、州和地方三级政府按照相关宪法和法律规定的职权,各自享有征收专属税费的权利。澳大利亚的税收征收权主要集中在联邦税务局(Australian Taxation Office)。      澳大利亚主要税种包括企业所得税、个人所得税以及商品服务税、印花税、房地产税、关税、消费税、环境税、资源税等。澳大利亚税收以直接税为主,即企业所得税、个人所得税,由联邦税务局组织征收。二、税种简介      #3p4#、企业所得税      澳大利亚居民企业需要就其全世界范围内的应税所得缴纳所得税。澳大利亚非居民企业只需为其来源于澳大利亚境内的所得计缴所得税。      企业所得税税率统一为30%。2016/2017 财年小型企业税率可能进一步降低至同时可能扩大可以享受中小企业税率的企业范围——将满足中小企业条件的收入上限从200 万澳元增加到1000 万澳元。并允许就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采购及安装的资产采取加速折旧政策。      #3img4#、预提所得税      一般而言,澳大利亚非居民企业需就来源于澳大利亚的收入缴纳预提所得税。      股息:不应超过股息总额的15%(出自中澳税收协定)      利息:不应超过利息总额的10%(出自中澳税收协定)      特许权使用费:不应超过特许权使用费总额的10%(出自中澳税收协定)3、个人所得税      澳大利亚居民个人应就其全球范围内的应税所得(包括净资本利得)缴纳个人所得税。非居民个人则只需就其来源于澳大利亚境内的应税所得和视同来源于澳大利亚境内的应税所得(例如,澳大利亚应税资产所取得的资本利得)计缴个人所得税。      澳大利亚对享有信托收入的受益人征税。      居民纳税人适用的个人所得税税率(从 起)如表所示:
      自2014/15 纳税年度开始后的3 个纳税年度,个人年收入在180,000 澳元以上需额外缴纳2% 的预算调整费( Budget Repair Levy)。4、商品服务税      在澳大利亚已办理或应办理商品服务税注册登记的,在境内销售应税商品或提供应税服务,或者进口商品和服务的,为商品服务税的纳税人。      商品服务税的税率为10%,下述适用零税率的商品或服务除外。      纳税人销售或提供的某些种类食品、医疗服务、教育服务、幼儿服务、出口商品及服务、慈善活动、宗教服务、污水处理服务、涉及非居民的部分交通运输服务、国际邮寄服务、贵金属提炼后的第一手销售等,适用零税率。5、关税      关税是由澳大利亚海关征管的税种,其征收范围是进口的商品。      中澳自由贸易协定于2015 年6 月正式签署,2015 年12 月生效并开始第一次减税。根据协定内容,在减税过渡期后,澳大利亚对中国产品关税最终均降为零,中国对澳大利亚绝大多数产品关税最终降为零;在服务领域,彼此向对方作出涵盖众多部门、高质量的开放承诺;在投资领域,双方在协定生效日起相互给予最惠国待遇,同时大幅降低企业投资审查门槛。

7. 澳大利亚税制

一、澳大利亚税制综述      澳大利亚的财政与事权相对应,财政管理体制实行分税制,即联邦、州和地方三级政府按照相关宪法和法律规定的职权,各自享有征收专属税费的权利。澳大利亚的税收征收权主要集中在联邦税务局(Australian Taxation Office)。      澳大利亚主要税种包括企业所得税、个人所得税以及商品服务税、印花税、房地产税、关税、消费税、环境税、资源税等。澳大利亚税收以直接税为主,即企业所得税、个人所得税,由联邦税务局组织征收。二、税种简介      #3p4#、企业所得税      澳大利亚居民企业需要就其全世界范围内的应税所得缴纳所得税。澳大利亚非居民企业只需为其来源于澳大利亚境内的所得计缴所得税。      企业所得税税率统一为30%。2016/2017 财年小型企业税率可能进一步降低至27.5%,同时可能扩大可以享受中小企业税率的企业范围——将满足中小企业条件的收入上限从200 万澳元增加到1000 万澳元。并允许就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采购及安装的资产采取加速折旧政策。      #3img4#、预提所得税      一般而言,澳大利亚非居民企业需就来源于澳大利亚的收入缴纳预提所得税。      股息:不应超过股息总额的15%(出自中澳税收协定)      利息:不应超过利息总额的10%(出自中澳税收协定)      特许权使用费:不应超过特许权使用费总额的10%(出自中澳税收协定)3、个人所得税      澳大利亚居民个人应就其全球范围内的应税所得(包括净资本利得)缴纳个人所得税。非居民个人则只需就其来源于澳大利亚境内的应税所得和视同来源于澳大利亚境内的应税所得(例如,澳大利亚应税资产所取得的资本利得)计缴个人所得税。      澳大利亚对享有信托收入的受益人征税。      居民纳税人适用的个人所得税税率(从2016.7.1 起)如表所示:
      自2014/15 纳税年度开始后的3 个纳税年度,个人年收入在180,000 澳元以上需额外缴纳2% 的预算调整费( Budget Repair Levy)。4、商品服务税      在澳大利亚已办理或应办理商品服务税注册登记的,在境内销售应税商品或提供应税服务,或者进口商品和服务的,为商品服务税的纳税人。      商品服务税的税率为10%,下述适用零税率的商品或服务除外。      纳税人销售或提供的某些种类食品、医疗服务、教育服务、幼儿服务、出口商品及服务、慈善活动、宗教服务、污水处理服务、涉及非居民的部分交通运输服务、国际邮寄服务、贵金属提炼后的第一手销售等,适用零税率。5、关税      关税是由澳大利亚海关征管的税种,其征收范围是进口的商品。      中澳自由贸易协定于2015 年6 月正式签署,2015 年12 月生效并开始第一次减税。根据协定内容,在减税过渡期后,澳大利亚对中国产品关税最终均降为零,中国对澳大利亚绝大多数产品关税最终降为零;在服务领域,彼此向对方作出涵盖众多部门、高质量的开放承诺;在投资领域,双方在协定生效日起相互给予最惠国待遇,同时大幅降低企业投资审查门槛。

8. 澳大利亚个人所得税的税率是多少

澳洲个人所得税征收按照累计税率：
$6000澳币以下免税
$6,000以上至$20,000之间的收入税率为17%
$20,001至$50,000的收入税率为30%
$50,001至$60,000的收入税率为42%
$60000以上的收入税率为47%。

扩展资料
澳洲税法，首先对纳税人是否为居民做界定。凡为澳洲税法上所认定的居民，不论其所得收入源自澳洲境内或海外，均需向澳洲国税局申报。
而有些非居民，在满足特定条件时，如果在澳洲境内有收入，也需要报税。只是相对于居民来说，居民的纳税点数要更高。由此看来，居民与非居民身份的界定是很重要的。
首先，澳洲税法层面上的居民，与个体是否有澳洲国籍无关。换句话讲，具有永久居住权的个体不一定会澳洲税法认定为需要缴税的居民； 不具有永久居住权的个体也不代表无缴税义务。
澳洲税法规定，符合以下条件之一的个人，被视为澳洲居民：
1、纳税人在澳洲境内定居。
2、一个纳税年度中在澳洲拘留183天以上。
3、 参与养老金计划。
值得注意的是，澳洲国税局在评估上述1和2两条时，也要同时考虑其他因素包括个人主要事业所在地，是否有澳洲长久居住的意图等，如：
a、留学生在澳留学期间是居民；
b、游客即使一年内超过183天也是非居民；
c、有永居权并打算入境长期居留的是居民；
d、父母短期旅游为非居民，等。
澳洲的居民和非居民都要缴税。对于居民而言，澳洲境内外的收入均需要缴税，有免征额。对于非居民而言，需缴税的所得收入来源只限于澳洲境内，且无免征额。
参考资料来源:中华人民共和国驻澳大利亚大使馆——澳大利亚的税收制度