个人所得税 在美国和在中国有什么不同

1. 个人所得税 在美国和在中国有什么不同

1、税率
（1）中国个人所得税设有二类税率：一是超额累进税率，二是比例税率。 
工资、薪金所得适用3%～45%的七级超额累进税率；个体工商户的生产经营所得等适用5%～35%的五级超额累进税率。稿酬、劳务报酬、特许权使用费等其余各类所得均适用20%的比例税率。 
（2）美国个人所得税实行统一的超额累进税率，个人所得税法对纳税者的全部应税所得按四种不同申报方式分别规定了级距，同一级距的税率相同，从10%到35%。 
2、起征点的适时调整
（1）中国1980年9月开始征收个人所得税，月起征点为800元；2005年10月调整到1600元，中间相隔了整整25年，期间中国的经济已发生了天翻地覆的变化，居民收入也非比昔日；2007年提高到2000元，中间相隔2年左右；再到2011年月起征点提高到了3500元，又相隔了4年。 
（2）美国国税局按照立法方式，从1981年开始，对个人所得税起征点（也称宽免额）按年进行调整，其所使用的指数可以是物价变化以及经济情况对货币购买力的影响。
其目的是使个人所得税能使货币购买力随各种指数而调整，从而实现消除通货膨胀对居民生活水平的影响。同时，此举可以减少对税率的频繁调整。美国的年起征点一般为7500美元。 

3、个人所得税的申报方式 
（1）在中国，目前工资、薪金是按按月计征（特定行业除外），个体工商户是按年计征，年度终了后汇算清缴。也就是说，大多数人的工资、薪金一旦计征后，少了要补，多交了，则无法退回。因为中国税法对一般工薪是没有多退少补这一规定的。 
（2）美国的个人所得税是按月预缴，一年清算。采用个人全年汇总报税制度，每人根据婚姻、家庭情况来选取申报类别：未婚单身、已婚合并、已婚分别及户主申报4种类别。每个纳税人有唯一的社会保险号码，各项收入申报信息都汇总在该号码下。
每年年终，雇主就雇员的收入情况发出一式两份的表格，一份发给雇员，另一份发给国税局，表上详细列明了雇员的收入及已代扣代缴的税额。人们可以根据这表格以及其他收入情况进行申报，多退少补。 
4、个人所得税课税模式 
个人所得税按税制设计及其征收方式可分为综合税制、分类税制、综合分类相结合税制三种。 
（1）中国个人所得税实行分类税制，将个人取得的各种所得划分为11类，分别使用不同的费用减除标准、不同税率和不同计税方法。 
（2）美国个人所得税实行综合所得税制，将纳税人全年全部所得，在减除法定的起征点（宽免额）和成本费用后的余额征税的一种方法。综合所得税制考虑纳税人的综合收入水平和家庭负担情况。可以反映纳税人的综合负税能力。
参考资料来源：中国论文网-个人所得税差异

2. 个人所得税 在美国和在中国有什么不同

1、税率
（1）中国个人所得税设有二类税率：一是超额累进税率，二是比例税率。 
工资、薪金所得适用3%～45%的七级超额累进税率；个体工商户的生产经营所得等适用5%～35%的五级超额累进税率。稿酬、劳务报酬、特许权使用费等其余各类所得均适用20%的比例税率。 
（2）美国个人所得税实行统一的超额累进税率，个人所得税法对纳税者的全部应税所得按四种不同申报方式分别规定了级距，同一级距的税率相同，从10%到35%。 
2、起征点的适时调整
（1）中国1980年9月开始征收个人所得税，月起征点为800元；2005年10月调整到1600元，中间相隔了整整25年，期间中国的经济已发生了天翻地覆的变化，居民收入也非比昔日；2007年提高到2000元，中间相隔2年左右；再到2011年月起征点提高到了3500元，又相隔了4年。 
（2）美国国税局按照立法方式，从1981年开始，对个人所得税起征点（也称宽免额）按年进行调整，其所使用的指数可以是物价变化以及经济情况对货币购买力的影响。
其目的是使个人所得税能使货币购买力随各种指数而调整，从而实现消除通货膨胀对居民生活水平的影响。同时，此举可以减少对税率的频繁调整。美国的年起征点一般为7500美元。 

3、个人所得税的申报方式 
（1）在中国，目前工资、薪金是按按月计征（特定行业除外），个体工商户是按年计征，年度终了后汇算清缴。也就是说，大多数人的工资、薪金一旦计征后，少了要补，多交了，则无法退回。因为中国税法对一般工薪是没有多退少补这一规定的。 
（2）美国的个人所得税是按月预缴，一年清算。采用个人全年汇总报税制度，每人根据婚姻、家庭情况来选取申报类别：未婚单身、已婚合并、已婚分别及户主申报4种类别。每个纳税人有唯一的社会保险号码，各项收入申报信息都汇总在该号码下。
每年年终，雇主就雇员的收入情况发出一式两份的表格，一份发给雇员，另一份发给国税局，表上详细列明了雇员的收入及已代扣代缴的税额。人们可以根据这表格以及其他收入情况进行申报，多退少补。 
4、个人所得税课税模式 
个人所得税按税制设计及其征收方式可分为综合税制、分类税制、综合分类相结合税制三种。 
（1）中国个人所得税实行分类税制，将个人取得的各种所得划分为11类，分别使用不同的费用减除标准、不同税率和不同计税方法。 
（2）美国个人所得税实行综合所得税制，将纳税人全年全部所得，在减除法定的起征点（宽免额）和成本费用后的余额征税的一种方法。综合所得税制考虑纳税人的综合收入水平和家庭负担情况。可以反映纳税人的综合负税能力。
参考资料来源：中国论文网-个人所得税差异

3. 求中国和美国的个人所得税税率。

这是中国的个人所得税累进税率表
 
日工资计算： 日工资＝月工资收入÷21.75，节假日加班三薪（月工资收入÷21.75×3）、公休日加班双薪（月工资收入÷21.75×2）

4. 美国个人所得税最高的等级有多少呢？

法律分析：美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，这7个等级。在进行交税的时候，根据你的实际收入情况，按照比例来上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交税时只需要承担10%的税率。如果你的收入达到了415，050美元以上，那么就要按照39.6%的税率来进行计算。具体所交的税，根据你的收入实际情况来看。美国个人所得税指美国联邦、州和地方政府对个人所得征收的税。按征收级别不同，分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税，其中以联邦个人所得税为主。联邦个人所得税以取得所得的个人为纳税人，以个人毛所得为征税对象。个人毛所得是指个人的全部所得减去不予计列项目后的余额。[1]法律依据：《个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率： 一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。 个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（%）

5. 美国个人所得税多少？

法律分析：美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，这7个等级。在进行交税的时候，根据你的实际收入情况，按照比例来上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交税时只需要承担10%的税率。如果你的收入达到了415，050美元以上，那么就要按照39.6%的税率来进行计算。具体所交的税，根据你的收入实际情况来看。美国个人所得税指美国联邦、州和地方政府对个人所得征收的税。按征收级别不同，分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税，其中以联邦个人所得税为主。联邦个人所得税以取得所得的个人为纳税人，以个人毛所得为征税对象。个人毛所得是指个人的全部所得减去不予计列项目后的余额。[1]法律依据：《个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率： 一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。 个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（%）

6. 美国交多少个人所得税

法律分析：美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，这7个等级。在进行交税的时候，根据你的实际收入情况，按照比例来上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交税时只需要承担10%的税率。如果你的收入达到了415，050美元以上，那么就要按照39.6%的税率来进行计算。具体所交的税，根据你的收入实际情况来看。美国个人所得税指美国联邦、州和地方政府对个人所得征收的税。按征收级别不同，分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税，其中以联邦个人所得税为主。联邦个人所得税以取得所得的个人为纳税人，以个人毛所得为征税对象。个人毛所得是指个人的全部所得减去不予计列项目后的余额。[1]法律依据：《个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率： 一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。 个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（%）

7. 美国个人所得税的税率？

法律分析：美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，这7个等级。在进行交税的时候，根据你的实际收入情况，按照比例来上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交税时只需要承担10%的税率。如果你的收入达到了415，050美元以上，那么就要按照39.6%的税率来进行计算。具体所交的税，根据你的收入实际情况来看。美国个人所得税指美国联邦、州和地方政府对个人所得征收的税。按征收级别不同，分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税，其中以联邦个人所得税为主。联邦个人所得税以取得所得的个人为纳税人，以个人毛所得为征税对象。个人毛所得是指个人的全部所得减去不予计列项目后的余额。[1]法律依据：《个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率： 一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。 个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（%）

8. 美国的个人所得税的税率是多少

法律分析：美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，这7个等级。在进行交税的时候，根据你的实际收入情况，按照比例来上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交税时只需要承担10%的税率。如果你的收入达到了415，050美元以上，那么就要按照39.6%的税率来进行计算。具体所交的税，根据你的收入实际情况来看。美国个人所得税指美国联邦、州和地方政府对个人所得征收的税。按征收级别不同，分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税，其中以联邦个人所得税为主。联邦个人所得税以取得所得的个人为纳税人，以个人毛所得为征税对象。个人毛所得是指个人的全部所得减去不予计列项目后的余额。[1]法律依据：《个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率： 一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。 个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（%）