凭证填写的内容有哪些呢？

1. 凭证填写的内容有哪些呢？

凭证上科目按借贷方分开来填写，金额只有一栏不分借贷方，合计金额只按借贷方的单个金额合计。填制记账凭证是财务人员每天必做的工作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计工作的一项重要内容。记账凭证是进行登账、报表的基础，稍有差池，就会影响到后期工作的进行。
记账凭证审核要点：
1、内容是否真实。记账凭证是否附有原始凭证，原始凭证是否齐全、内容是否合法，记账凭证所记录的经济业务与所附原始凭证所反映的经济业务是否相符。
2、项目是否齐全。记账凭证各项目的填写是否齐全，如日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数及有关人员签章等。
3、科目是否正确。记账凭证的应借、应贷会计科目是否正确，账户对应关系是否清晰，所使用的会计科目及其核算内容是否符合国家统一的会计制度的规定等。
4、金额是否准确。记账凭证与原始凭证的有关金额是否一致，计算是否准确，记账凭证汇总表的金额与记账凭证的金额是否相符等。
5、书写是否正确。文字、数字是否工整、清晰，是否按规定进行更正等。

扩展资料：
记账凭证必须具备以下基本内容：
（1）记账凭证的名称及填制单位名称；
（2）填制记账凭证的日期；
（3）记账凭证的编号；
（4）经济业务事项的内容摘要 ；
（5）经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向 ；
（6）经济业务事项的金额 ；
（7）记账标记 ；
（8）所附原始凭证张数；
（9）会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章。
参考资料来源：百度百科-记账凭证

2. 记账凭证由谁填制

问题一：记账凭证应由谁填制？  由会计填制,比较符合会计制度. 
  当然也是会计负责. 
  你属于理解有误,这点的对方科目,不是针对会计而言.有对方科目,是对出纳支付这笔款项的对象. 
  
   问题二：记账凭证由谁来编制，是会计人员还是出纳  一般是会计人员编制。正常情况下是：当事人拿发票来审核，后给领导签字，然后拿来财务由会计人员录入电脑，出凭证，给出纳报帐领款，出纳据以记帐，晚上返回给会计。。。。。 
  
   问题三：记账凭证的填制是由（ ）进行的  记账凭证的填制是由（ 出纳）进行的（涉及到先进银行收支的记账凭证）其他转账记账凭证由会计进行 
  
   问题四：收款凭证是由出纳填制还是会计人员填制？转账凭证由谁填制?  一般财务程序中，出纳不制单， 
  不管是收款凭证还是付款凭证还是转账凭证，都应该有专门制单人员（注：出纳也属于会计人员） 
  出纳按审核无误的收、付款凭证去收款、付款并填列现金和银行存款日记账。 
  
  在小型公司，没有很多人员配置的情况下，一般所有的记账凭证都由会计制单， 
  
   问题五：会计凭证（原始凭证和记账凭证）有分别是由谁开，又是给谁用的呢？  原始凭证是由经办人来填制的，记账凭证是由单位财会部门的人员来填制的。 
  原始凭证可以是自用的，是将来用作编制记账凭证的依据；也可以是开出来给对方使用的。（比如销售发票，销售方开出来有一联是要给对方的，有一联自己留下来记账用） 
  记账凭证是企业将来作为编制会计账簿的依据，是自己用的。 
  
   问题六：记账凭证是由会计填还是出纳？  出纳主要掌管现金和银行的进出，负责核对现金银行的账目，编制现金银行的记帐凭证和记帐，会计主要负责除现金银行以外的帐务处理和分析，并监督出纳的工作。 
  
   问题七：凭证由谁填制？  没有实行会计电算化的企业，其收款凭证、付款凭证、由出纳来填制 
  转帐凭证由会计来填制 
  实行会计电算化的企业，其收款凭证、付款凭证、由出纳来填制 
  转帐凭证由会计来填制。其所有电脑凭证由会计主管审核 
  如果是出纳填制收付款凭证和转帐凭证，再没有其他会计的情况下，会计要审核一下原始凭证，然后再根据凭证记帐， 
  
   问题八：记帐凭证谁来填写  会计不做记账凭证,又怎么叫会计呢???出纳的银行,现金收付单证都是出纳先行登记入银行日记账现金日记账中,核对银行及现金账实相符后再给会计入账,不然会计怎么跟出纳账账相对?这是会计的基本常识及基本工作. 
  
   问题九：单项选择题记账凭证的填制是由（ ）完成的。  你的理解是正确的，是应该选B 你想么，记账凭证不就是我们平时说的做帐么，做帐自然是会计做的咯。 
  
   问题十：请问记账凭证是出纳填还是会计填，填完记账凭证之后再怎么做？  一般都是由会计填，记帐凭证做完后，统一编号，涉及现金和银行存款 的凭证由出纳登记帐簿。

3. 记账凭证由谁填制

    　　记账凭证摘要填写是会计核算的初始阶段和基本环节,是一项重要的会计基础工作。下面我就为大家解开记账凭证由谁填制，希望能帮到你。
       　　记账凭证由谁填制       　　记账凭证的填制是由会计人员完成的。
       　　记账凭证填制的基本要求       　　1.审核无误。即在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。这是内部牵制制度的一个重要环节。
       　　2.内容完整。即记账凭证应该包括的内容都要具备。应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证使用的，也必须具备记账凭证所应有的内容;记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。
       　　3.分类正确。即根据经济业务的内容，正确区别不同类型的原始凭证，正确应用会计科目。在此基础上，记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制;但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
       　　4.连续编号。即记账凭证应当连续编号。这有利于分清会计事项处理的先后顺序，便于记账凭证与会计账簿之间的核对，确保记账凭证的完整。
       　　记账凭证填制的具体要求       　　1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。与记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。如果记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。但报销差旅费等的零散票券，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上注明该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。
       　　2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。
       　　3.记账凭证编号的方法有多种，可以按现金收付、银行存款收付和转账业务三类分别编号，也可以按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转账五类进行编号，或者将转账业务按照具体内容再分成几类编号。各单位应当根据本单位业务繁简程度、人员多寡和分工情况来选择便于记账、查账、内部稽核、简单严密的编号方法。无论采用哪一种编号方法，都应该按月顺序编号，即每月都从1号编起，顺序编至月末。一笔经济业务需要填制两张或者两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号，如1号会计事项分录需要填制三张记账凭证，就可以编成1(1/3)、1(2/3)、1(3/3)号。
       　　4.填制记账凭证时如果发生错误，应当重新填制。已经登记入账的记账凭证在当年内发现错误的，可以用红字注销法进行更正。在会计科目应用上没有错误，只是金额错误的情况下，也可以按正确数字同错误数字之间的差额，另编一张调整记账凭证。发现以前年度的记账凭证有错误时，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
       　　5.实行会计电算化的单位，其机制记账凭证应当符合对记账凭证的一般要求，并应认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。打印出来的机制记账凭证上，要加盖制单人员、审核人员、记账人员和会计主管人员印章或者签字，以明确责任。
       　　6.记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当在金额栏自最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
       　　7.正确编制会计分录并保证借贷平衡。必须根据国家统一会计制度的规定和经济业务的内容，正确使用会计科目和编制会计分录，记账凭证借、贷方的金额必须相等，合计数必须计算正确。
       　　8.摘要应与原始凭证内容一致，能正确反映经济业务的主要内容，表述简短精练。应能使阅读的人通过摘要就能了解该项经济业务的性质、特征，判断出会计分录的正确与否，一般不必再去翻阅原始凭证或询问有关人员。
       　　9.只涉及现金和银行存款之间收入或付出的经济业务，应以付款业务为主，只填制付款凭证，不填制收款凭证，以免重复。

4. 凭证怎么填写?比如说

记账凭证：根据实际发生的业务去填，再考虑用哪一个科目，再根据科目来判断借贷的方向，最后把金额写上，总额写上，把剩下没填的用斜线划掉，把制单人，审核人、记账人、日期、凭证号、附的单据几张写上，就行了。比如：你公司是一般纳税人，主要从事电脑销售，税率是13%，当日你公司销售了一批电脑不含税价是100万，增值税是13万，并开具了增值税专用发票一张，货款已收并存入了银行。这个就先考虑科目，首先卖电脑这是你公司的主营业务，所以科目肯定有主营业务收入，再者你买了东西是要交增值税的，所以科目应交税费-应交增值税-销项税额，再往后，收了钱，已经到公司的账户了，那就是银行存款。好了，然后根据科目判断方向，资成费借加贷减，收负所借减贷加，主营业务收入属于收入类贷方表示增加，应交税费-应交增值税-销项税额，是负债类科目贷方表示增加，银行存款属于资产类科目，借方表示增加。写分录 卖东西收钱了 借：银行存款  113
贷：主营业务收入  100    应交税费-应交增值税-销项税额  13  ，有借必有贷借贷必相等，写总金额，不用的地方划掉，把剩余的写上  图示如下：

5. 凭证需要填写的有哪些

1、委托日期：即该凭证送交银行柜台的日期;
2、付款人全称：需要注意的是，银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同，银行承兑汇票的承兑人是银行，所以，此处即为票面显示的“付款行全称”栏内付款行行名;
3、付款人账号：付款人账号栏不填，由银行查询填写;
4、付款人地址：如果票面有付款行详细地址则按地址填写，如果没有，就需要查询到该付款行隶属于哪个省哪个市(或县);
5、付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名;
6、收款人全称：即为收款单位;
7、收款人账号：为收款单位送交托收银行本单位账号;
8、收款人地址：收款单位隶属省、市(县);
9、收款人开户行：收款单位送交托收行行名;
10、金额：票面金额大写、小写;
11、款项内容：“货款”等;
12、托收凭据名称：“银行承兑汇票”并需填写托收的本张承兑右上角的汇票号码;
13、附寄单证张数：此栏有些银行不要求填写，有些银行要求，所附寄的即为本需托收汇票，一般写“一张”本托收凭证共五联，要求复印填写，每张填写内容一致。填完后在第二联左下角指定处加盖本单位预留印鉴。
一、银行承兑汇票的兑现时间是什么？
银行承兑汇票到期以后的托收期限是10天，在10天内到你的开户行去办理委托收款手续就行了，你收到的资金不受任何影响。
银行承兑汇票BanksAcceptance
Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

6. 填制凭证时需要注意什么内容

会计人员填记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行，除必须做到记录真实、内容完整、填制及时、书写清楚之外，还必须符合下列要求：
 
 （1）“摘要”栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼、概括，以满足登记账簿的要求。
 
 （2）应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的科目。科目使用必须正确，不得任意改变、简化会计科目的名称，有关的二级或明细科目要填写齐全。
 
 （3）记账凭证中，应借、应贷的账户必须保持清晰的对应关系。
 
 （4）一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系。
 
 （5）记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失。
 
 （6）每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。

7. 填制凭证

　　收到对方（大明公司）开出的增值税专用发票时
　　借：材料采购——角钢   26666.6   【2400/（1+17%）*13】
　　——圆钢   35897.4     【2800/（1+17%）*15】
　　应交税费——应交增值税（进项税） 10636
　　贷：银行存款   73200
　　入库时：
　　借：原材料     62564
　　贷：   材料采购       62564

　　增值税专用发票的开列如下：
　　左上方开：天河公司的公司全称                                            右上方：密码区及对应的发票号码
　　税务登记号：
　　公司地址：
　　银行账号：
　　中间：    所购买材料的明细


　　以及价税合计  ：73200
　　左下方：大明公司的公司全称
　　税务登记号：
　　公司地址：
　　银行账号：                                                                      销货方的公章（大明公司）

　　新手回答，有可能做的不对，向高手学习！

8. 凭证包括那些内容，分别有哪些填制方法

主要有：1、表头（记帐凭证）
2.核算单位
3、日期
4、记帐号附原始单据多少张
5、摘要
6、会计科目
7、借方金额和贷方金额
8、财务主管和记账、复核、出纳、  制单、经办人等签字（不知道你的问题是不是这个意思）