财政国库集中支付业务选择代理行时，可选择几家商业银行？

1. 财政国库集中支付业务选择代理行时，可选择几家商业银行？

这个确实是这样，没有限制的。不过一般来说，本地的商行都在选择之中。

2. 财政国库集中支付退款业务，银行应该怎么处理

　　退款业务。必须把握关键的一点：退款是一对一的退款，一定要找到原支付凭证号才能退款。

　　具体分为：
　　（1）由单位发起的现金退款。
　　（2）由银行发起的转账等其他退款。

　　注意：退款业务完成后，单位要在集中支付 系统中接收退款通知书后，额度才会恢复。

3. 什么叫财政局国库集中支付

4. 论财政国库集中支付制度完善

进一步推进国库集中支付制度改革的思考
作者：严素萍　　时间：2007-11-21 22:11:00　　来源：论文天下论文网
摘要：全面推进国库集中支付制度改革，是市场经济条件下实行公共财政的必然选择。改革取得了显著的成效，同时也遇到了重重阻力，离全面推行国库集中支付制度还有相当大的差距。对此，本文拟从加强改革的认识、解决国库集中支付制度中的委托代理问题以及深化配套改革、完善各项规章制度等角度来探讨进一步推进国库集中支付制度改革。
　　关键词：国库；集中支付；委托代理
　　国库集中支付制度改革，是我国建立公共财政体系的重要内容，是我国现阶段建立现代财政国库制度的核心内容。国库集中支付制度是改变现行的财政资金层层拨付程序，由国库集中支付机构在指定银行开设国库单一账户，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库支付机构审核后，将资金直接从单一账户支付给收款人的制度。实行国库集中收付制，是解决财政资金使用中诸多问题的治本之策，是从源头上治理腐败的重大措施，也是市场经济条件下实行公共财政的必然选择。目前，已有33个省份实施了国库集中支付改革，并向城市、县级推进。按照中央的统一设计和要求，2005年起我国将全面推行国库集中支付制度改革。
　　一、存在的问题
　　集中支付制度试点改革已历时三年多，总的来看，试点进展顺利，运行平稳，国库单一账户体系初步建立，资金收付方式日益规范，收付效率明显提高，财政监督明显加强。但离全面推行国库集中支付制度还有相当大的差距，主要体现在以下几方面：
　　一是由于改革触动了某些利益集团的既得利益，再加上对改革的认识不足，使改革遇到了重重阻力。在分散支付条件下，各部门和单位使用资金时，不受预算硬约束，自主性强，资金存入银行既可生息，又可作为争取项目贷款的条件。改革后，这些好处将不复存在，因此，地方和部门自然会有抵触和阻挠。另外取消政府部门在商业银行的账户，商业银行减少了信贷资金的来源，银行支持地方经济发展的积极性受到影响，也会给政府带来一定的压力。
　　认识上的不足主要是对国库集中支付制度下的财政资金所有权、使用权和财务自主权存在误解。许多人认为国库集中支付使得财政资金使用权和财务自主权都归属财政部门，预算单位将不再拥有这些权力，这成为预算部门对国库集中支付制度不理解、不支持的主要原因之一。而事实上国库集中支付的目的是在不改变单位的资金使用权和财务自主权的前提下，取消单位账户，建立单一账户体系，提高财政资金的使用效益和加强会计监督。
　　二是预算单位和代理银行在资金支付清算中存在以下违规或不规范操作问题：一是违规将财政预算内资金转拨到原有的实拨资金账户；二是违规改变财政预算内资金的用途或使用性质；三是违规将财政预算内资金转出专户并转储大额定期存单；四是使用预算内资金违规发放政策补贴；五是违规提取现金，并以虚假发票大量提取财政资金；六是代理银行违规划转财政预算内资金。这些问题的发生，反映出国库集中支付制度政策还存在薄弱环节。
　　国库集中支付制度的交易主体分为财政部门、预算单位和代理银行三方，其中，具有交易信息劣势的财政部门是委托人，具有交易信息优势的预算单位与代理银行构成代理人，它们之间形成委托代理关系。委托人和代理人存在较为明显的信息不对称现象。例如，在财政直接支付活动中，预算单位可能会凭借信息优势及较小的风险约束来伪造虚假收款人，提供虚假收款人账户，伪造、变造或提供虚假合同、虚假申请等，一旦违规行为得逞，财政资金由国库通过国库单一账户体系直接划出或转移到非法“收款人”账下。对于财政授权支付而言，风险则更大，预算单位可能会提供虚假收款人账户，骗取或转移财政性资金，或与基层代理银行及有关人员合谋骗取或转移财政性资金。倘若不能有效减少财政部门与预算单位、代理银行之间的信息不对称，就无法遏制国库集中支付中出现的“异化”现象。
　　三是相关的配套改革尚未跟上，成为进一步推进国库集中支付制度的改革的瓶颈。建立国库集中支付制度后，政府的财政资金拨付管理发生重大变革。国库支出数将取代现行财政拨款数成为财政支出数。这样，国库核算信息将成为政府财政信息系统的主要组成部分，对国库核算电算化的要求也提升了一个档次。目前，我国还没有建立独立的国库会计核算和资金清算系统，财、税、库、行之间尚未实现横向联网，部门预算的无纸化操作难以实现，这将严重影响工作效率和信息传递速率的提高。同时，我国相当一部分人民银行地市级中心支行的账户管理手段落后，结算秩序不符合要求，给国库集中支付制度效果的发挥带来了消极影响。
　　相关的法律法规仍不完善。我国现行的《预算法》是1994年通过的，而《国金库条例》则是1985年通过的。随着我国的财政收入制度改革、财政支出制度改革、公共财政体制的建立等改革的不断深入，已有许多地方不能适应改革的进程，加上相关的行政、事业单位的制度不健全等一些因素，使得国库集中支付制度的改革缺乏足够的法律制度保证。
 
　　二、应采取的措施
　　针对国库集中支付制度改革在实际运行中所存在的以上问题，笔者认为可以通过采取以下措施来解决相应的问题，并进一步推进国库集中支付制度的改革。
　　第一，应当加强对国库集中支付制度改革的宣传力度，进一步加强学习，提高对国库集中支付制度改革的认识。必须按照党中央、国务院《国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》、《中共中央关于加强和改进党的作风建设的决定》、《财政国库管理制度改革试点方案》（财库[2001]24号）文件中关于“建立国库单一账户体系为基础的现代国库集中收付制度”的指示精神，真正做到统一思想，求得共识才能做到兼顾各方面的需求，处理好新制度建设中的问题。充分认识到“集中”不是“集权”、“收权”，也不是财政部门与其他部门财权的转移和重新分配，而是按照社会主义市场经济条件下公共财政发展要求，必须进行的一项重大改革。
　　第二，针对国库集中支付制度中出现的委托代理关系问题，可以借鉴新制度经济学的解决方式，围绕着构建国库集中支付监督制约机制展开。
　　首先应健全代理银行的筛选机制，充分利用现有商业银行的网络系统，选择具有资信的商业银行作为财政日常支付业务的代理银行。具体确定代理银行，原则上要按照市场经济原则，引入竞争机制，通过招投标进行。
　　其次应建立完备的国库集中支付监督机制，紧紧围绕财政国库管理制度改革，建立以财政资金收付实时监测为中心，以现代信息网络技术为支撑，以国库集中收付系统和动态监测系统为手段、以内控管理和外部监管制度为基础，综合运用多种监管方式、强化财政事前事中监管的现代财政资金收付监督管理模式。（1）财政部门要以实施“金财工程”为契机，加快财政部门与代理银行的微机联网步伐，实现财政与代理银行信息资源共享。（2）建立资金支付有效制衡机制和国库集中支付内控管理制度。一是建立健全财政资金支付参与主体之间的相互制衡机制，资金用款计划的申报、审核、批复，财政授权支付额度的审批，以及资金的申请、支付、审核、复核、清算、会计核算、信息管理等各个环节，相互独立、互为制约。二是建立财政部门、预算单位、代理银行财政资金支付清算的内控管理制度，防止资金支付清算风险。（3）完善财政直接支付与财政授权支付的后续监管机制，对财政资金进行跟踪问效。（4）建立国库集中支付的投诉机制。及时受理预算单位、代理银行和收款人投诉，研究投诉受理的工作程序和方式方法，认真解决好资金支付中发生的投诉问题。
　　再次应建立有效的激励机制。（1）在财政部门与预算单位、代理银行之间实行绩效合同制度。把预算单位、代理银行的薪酬和考评与贯彻国库集中支付政策的好坏紧密联系起来。（2）提高预算单位、代理银行违规行为的成本。代理人之所以要做出违背委托人意志的行为，很大程度上在于它们能够获取额外的好处，而不被委托人发觉；或即使发现，损失也很小。因此，要提高代理人产生机会主义行为的成本，通过利益激励约束代理人的行为，以最大程度地符合委托人的利益取向。
　　第三，必须深化配套改革，完善各项规章制度。推进国库集中支付制度改革，必须进行配套改革，这些配套改革主要有以下几个方面：
　　一是抓紧制定和完善改革的配套制度办法，以适应国库集中收付制度改革的需要。如及时修订《国家金库条例》及其实施细则；抓紧做好《财政资金支付管理办法》及相关资金清算等办法上升为法律或部门规章等工作，完善国库集中支付改革的法制建设，增强改革的权威性、合法性与不可逆转性；研究修订《财政总预算会计制度》和《行政单位会计制度》等制度；研究制定改革后单位银行账户管理办法、国库支付凭证的使用和管理办法、代理银行代理财政业务手续费的支付标准和预算单位提取现金管理办法，既方便预算单位用款又保证改革规范有序进行。
　　二是全面推进财政其他支出管理制度改革，充分发挥国库集中支付改革的作用。推进财政国库集中收付制度的改革，离不开部门预算、政府采购和收支两条线改革的同步推进。部门预算编制改革是国库集中收付的基础，只有将预算编制细化到具体预算单位和具体支出项目，国库部门才能将改革推进到基层预算单位，将资金支付到项目并监督资金的正确使用。政府采购是财政资金直接支付的重要前提，政府采购规模越大，财政直接支付的额度越高，国库集中支付的效果就越明显。因此，国库管理制度改革必须与部门预算和政府采购改革相互促进，才能共同构筑公共财政的基本框架，充分发挥改革的效能。
　　三是进一步优化业务流程，提高财政资金支付效率。进一步简化用款计划审批程序，特别是要简化财政内部对用款计划的审批环节。如对人员和公用经费的审批程序可直接报送到国库部门予以审批，或直接按照均衡拨款的原则在每月底自动产生下达用款计划；进一步规范财政部门的审批时限，尽量在规定的时间内完成审批，保证单位及时用款；改进和简化资金清算程序，节省清算时间，延长单位使用资金的时间，方便单位用款。同时，建议人民银行制定电子住处的使用和管理办法，逐步取消纸技凭证的传递，实现网上资金的无纸化清算。
　　参考文献
[1]张维迎。博弈论与信息经济学[M].上海：上海人民出版社，1996.
[2]财政部国库司。国库集中支付基本业务释要（一）———国库单一账户体系管理[J].预算管理与会计，2005，（7）。
[3]田发，田友春。构建国库集中支付监督制约机制[J].中央财经大学学报，2004，（12）。
[4]河南省财政厅国库处。深化财政国库制度改革的建议[J].预算管理与会计，2004，（11）。

5. 国库集中支付改革的其它

财政部发布中央预算明年国库集中支付改革通知党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行：根据国务院批准的财政国库管理制度改革方案和国库集中支付制度有关规定，以及《国务院关于编制2011年中央预算和地方预算的通知》(国发[2010]39号)有关要求，现将2011年深化国库集中支付改革有关事项通知如下：一、深化改革的总体要求2011年是“十二五”改革发展各项规划的开局之年，各部门要继续大力推进和深化财政国库各项改革，加强预算执行管理，提高财政财务管理的科学化精细化水平。全面深化国库集中支付改革，进一步扩大改革级次和范围，实现所有中央预算单位和所有一般预算、政府性基金和国有资本经营预算资金实行国库集中支付；健全和完善国库单一账户体系，逐步将中央预算单位实有资金银行账户纳入国库单一账户体系并实施动态管理；深化公务卡改革，将改革推进到所有三级和具备条件的三级以下预算单位，扩大结算范围，切实减少公务支出的现金使用；加强用款计划管理，不断提高用款计划的科学性和准确性；推进财政授权支付网上银行试点工作；认真做好预算执行细化管理后国库集中支付年终结余资金的申报核定工作；进一步加强预算单位银行账户、往来资金、会计核算和资金安全等财务管理工作；完善各单位预算执行管理制度和预算支出责任制度，切实提高预算执行的均衡性和效率，并严格按照国库集中支付制度规定支付资金。二、继续推进预算执行细化管理2011年，各中央预算单位要继续将上年结余和当年预算分开执行；财政部确定的将项目支出执行到预算项目的试点部门范围不变。(一)调整项目编码。根据《财政部关于编制2011年中央部门预算的通知》(财预[2010]271号)，2011年预算项目编码由10位调增为13位，在范围划分、用款计划和资金支付等业务涉及的有关凭证和电子信息中“项目编码”相应进行调整，与预算项目编码一致。(二)年终结余资金处理。各中央预算单位2009年度以前形成的国库集中支付年终结余资金按照预算科目结转。对2009年度以后形成的结余资金，未实行预算执行细化试点的单位，财政授权支付资金按预算科目结转，财政直接支付资金按预算项目结转；实行预算执行细化试点的单位，除财政部另有规定外，财政直接支付资金和财政授权支付资金都按预算项目结转。国库集中支付年终结余资金的申报核定等事项按《关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的通知》(财办库[2010]297号)执行，并于2011年1月20日之前报送财政部(国库司)。结余资金用款额度恢复时间和恢复比例仍按现行规定执行。三、做好国库集中支付改革范围划分工作2011年，各部门要高度重视国库集中支付改革范围划分工作，严格执行范围划分标准，按照规定的时间和要求编报范围划分建议表，确保用款计划编报和预算执行工作的顺利实施。(一)支付方式与范围划分标准。2011年，实行财政直接支付的资金范围包括：一般预算支出和政府性基金支出中，年度财政投资超过500万元(含500万元)的工程采购支出(包括建筑安装工程、设备采购、工程监理、设计服务、移民征地拆迁和工程质量保证金等支出，不包括建设单位管理费等零星支出)；中央基层预算单位项目支出中，纳入政府采购预算且金额超过100万元(含100万元)的物品和服务采购支出(财政部另有规定的除外)；基本支出中纳入财政统发范围的工资、离退休费；能够直接支付到收款人或用款单位的转移性支出，包括拨付有关企业的补贴等；国有资本经营预算支出(财政部另有规定的除外)。实行财政授权支付的资金范围包括：一般预算支出和政府性基金支出中，未纳入财政直接支付的工程、物品、服务等购买支出和零星支出；特别紧急支出；财政部规定的其他支出。(二)范围划分建议表报送。各部门应于2010年12月10日前根据“二上”预算数，按照本通知规定的范围划分原则，以司局文件和电子文档形式，将《*****(部门)2011年国库集中支付改革范围划分汇总建议表》(附件1)、《*****(部门)2011年国库集中支付改革一般预算资金范围划分明细建议表》(附件2)、《*****(部门)2011年国库集中支付改革政府性基金范围划分明细建议表》(附件3)报财政部(国库司和部门预算管理司)备案。2011年正式预算批复前，根据“二上”预算数及报送备案的范围划分建议表编报用款计划。其中，汇总建议表按照政府收支分类科目功能分类的项级科目汇总填报；明细建议表按照项级科目分基层预算单位填报，其中实行财政直接支付的项目支出要填报到预算项目。2011年部门预算批复后15个工作日内，各部门要根据部门预算数调整范围划分情况，以司局文件和电子文档形式，向财政部(国库司和部门预算管理司)重新调整报送汇总建议表和相关明细建议表。(三)范围划分建议表审核批复。收到各部门报送的范围划分建议表后，财政部对范围划分建议表的纸质文件和电子信息同时进行审核。其中，对于电子信息，财政部将通过财政国库外围平台系统或相关信息系统进行校验。检验未通过的，财政部将根据信息系统提示的错误原因，通知中央部门进行调整后重新上报，直至校验成功。财政部在成功接收并审核同意中央部门按部门预算数报送的范围划分建议表(纸质文件和电子信息)后15个工作日内，将汇总建议表和相关明细建议表以“财办库”形式批复。(四)有关调整事项处理。年度预算执行中有调整预算的，应按国库集中支付改革范围划分标准确定资金支付方式，并经财政部(国库司)审核同意后执行。年度执行中需要调整支付方式和范围的，预算单位应当以正式文件向财政部(国库司)提出调整申请，经审核同意后进行调整。四、其他事项(一)根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》(财预[2010]88号)规定，从2011年1月1日起，除教育收费不纳入预算实行财政专户管理外，其他按预算外资金管理的收入将全部纳入预算管理。对纳入预算管理的资金，要严格按照财政国库管理制度有关规定支付；不纳入预算但实行财政专户管理的资金，暂按原渠道从财政专户中核拨。(二)预算执行细化管理后中央国库集中支付年终结余资金申报核定工作业务调整内容较多，各中央部门要高度重视，加强对所属单位相关人员的业务培训和政策解释，做好各项工作衔接，确保准确核定并及时上报2010年度国库集中支付年终结余资金。(三)预算项目编码调增后，各中央国库集中支付代理银行要抓紧做好系统调整和业务培训等工作，保证预算单位及时办理财政资金支付业务。(四)财政部支付有关代编预算中央企业的财政支出，全部实行财政直接支付，单位不需要编报范围划分建议表，项目支出用款计划暂由财政部有关部门预算管理司代编，基本支出用款计划由企业通过“中央预算单位财政资金支付管理系统8.1”自行编报。特此通知。财政部二○一○年十二月八日

6. 我刚考上一个区的财政国库集中支付中心，我目前在银行工作，谁能告诉我 财政国库集中支付这个单位好吗

单位是挺好的，国库相当于本级财政的出纳部门，挺忙的，我同级政府财政的国库基本都是年轻人，因为工作强度年纪大的承受不来。 但是也可能分地区分级次吧。 国库支付中心简称国库预算中心。它主要是，根据国家规定的预算内和预算外项目，按照收支两条线的原则，分别进行收缴，下拨和财政预算日常管理。财政部国库支付中心业务上由国库司负责指导，是财政部门审核、监督财政资金收付工作的延伸。配合国库司建立和完善国库单一账户体系，从事国库集中收付制度改革后财政资金的审核、支付和会计核算工作，监管非税收入收缴，承担财政支付机构和收付系统内部的监督检查、系统维护及国债发行与兑付的管理业务。在计划经济的条件下，它的管理虽然也强调分级管理，但地方财政权利和权力都很小，主要是集中在中央财政。因此，预算中心能否即时收缴入库，涉及到财政预算计划能否按时完成的问题，而对按计划下拨则不如对收缴重视，所以经常出现"财政挤银行"的问题。这也是为什么在当时企业公司轻而易举地从银行拿到银行贷款和人民政府干涉银行贷款，而银行则被称为财政的财务出纳的原因。对预算外资金的管理一开始是不允许有预算外资金从国库流出的，后来虽然放开一些，但还基本上是"大一统"的管理模式。改革开放以后，随着经济形势和扩权让利的发展，中央财政和地方财政采取了"分灶吃饭"的办法，才改变了"大一统"的管理模式，从而扩大了地方人民政府的权力和权利。之后，又随着"费改税"和税制的进一步改革，中央和地方主要以税种来划分各自的收入。 　　由上可知，国库预算中心在整个财政资金管理过程中起着十分重要的作用。

7. 财政国库集中支付退款业务，银行支出去的钱，也就是单位收到的钱，应该怎么处理

财政国库集中支付退款业务，一般是因收款方收款信息不正确或申请多付款项要求退回时发生的业务。如果是当年直接支付退回的，通过支付管理系统做直接支付退款申请，在会计核算中应按实际退回金额做反向分录，借记“财政拨款收入”、“财政补助收入”科目 ，贷记相关支出科目；如果是当年授权支付退回的，通过支付管理系统做授权支付退款申请，在会计核算中应按实际退回金额做反向分录，借记“零余额账户用款额度”科目 ，贷记相关支出科目；

8. 信用社能代理国库集中支付吗

有没有这项业务要问当地的信用社他们是否有开通这项业务，你可以问当地柜台的，或者打电话问客服咨询，把你具体情况说明下，问柜台保险，所编问问办理需要带什么资料什么的。