支付上月应交增值税所得税，城建税及教育费附加怎么做分录

1. 支付上月应交增值税所得税，城建税及教育费附加怎么做分录

1、缴纳上月的增值税的会计分录：
借：应交税费/应交增值税/已交税金
贷：银行存款
2、缴纳所得税的会计分录：
借：企业所得税
贷：银行存款
3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录：
借：应交税费/应交城建税
应交税费/应交教育费附加
贷：银行存款
企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

扩展资料：
应交税费核算规定如下：
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税（注意：营改增后印花税、房产税、车船税、城镇土地使用税（简称土地使用税）计入税金及附加科目核算，不再计入管理费用）等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应交税费

2. 地税报完税怎么入账 分录 营业税1500 城建税75 教育费附加45地方教育费附加30 水利基金30 企业所得税600

　　开出发票确认收入时：借：现金或银行存款或应收账款
　　贷：主营业务收入
　　计提各种税金时：借：营业税金及附加  1500+75+45+30=1650
　　所得税费   600
　　管理费用30
　　贷：应交税费——应交营业税  1500
　　——应交城建税   75
　　——应交教育费附加及地方教育费附加   75
　　——应交企业所得税   600
　　——应交水利基金   30
　　报完税缴纳税款时：借：应交税费——应交营业税  1500
　　——应交城建税   75
　　——应交教育费附加及地方教育费附加   75
　　——应交企业所得税   600
　　——应交水利基金   30
　　贷：现金或银行存款

3. 财务会计：上缴上月增值税，城建税，教育附加费，房产税，所得税，代缴个人所得税怎么做凭证

缴税都是本月缴纳上月的税金，需要本月计提本月的税金。先计提，后缴税
做帐的时候需要看下上月你计提的时候放在哪个科目里面，需要保持做帐口径一直
一般计提的时候：
借：营业外支出/公司承担个税   或  其他应收款（个税）
   贷：应交税金/应交个税
借：管理费用/税金
   贷：应交税金/应交印花税
   贷：应交税金/应交房产税   （季度缴税）
   贷：应交税金/应交土地使用税   （季度缴税）
借：主营业务税金及附加
    贷：应交税金/应交城建税
    贷：应交税金/地方教育附加   或  其他应交款/地方教育附加
借：所得税5701
     贷：应交税金/应交所得税
注：所有的应交税金都在2171里面设置2级科目
一般付款时候的分录：
借：应交税金/增值税
借：应交税金/印花税
借：应交税金/个税   
（这边所有的应交税都是上面的所有贷方计提的，这个应该必须是对等的）
（省略不写了，参照上面的贷方应交税金）
   贷：银行存款
另外：应交税金/增值税的这块
        做采购发票的时候：
借：原材料　　　　　　　　　　　　　
借：应交税金/增值税—进项税
贷：应付账款
          做销售发票的时候：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金/增值税－销项税

这里借方进项税/贷方销项税           销项-进项=应交税金 （增值税应交税金）
增值税应交税金也是城建税/教育附加的计税依据
主营业务收入额（销售额）是印花税的计税依据/也是季度缴企业所得税的依据
如果当地税所对你公司个人所得也有核定额的话，那么销售额也是个人所得税的计税依据

回答完毕，希望对你有所帮助。

4. 城建税、教育费附加、房产税、个人所得税、所得税分别进哪个科目

城建税、教育费附加计入营业税金及附加

房产税计入管理费用

个人所得税计入应交税费-个人所得税

所得税计入所得税费用.

5. 缴纳上月的增值税、所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的分录怎么写？

借： 应交税费-未交增值税。应交税费-应交所得税。应交税金-应交个人所得税。应交税金 - 应交城市维护建设税。应交税金 - 教育费附加。应交税金 - 地方教育费附加。贷：银行存款。【摘要】
缴纳上月的增值税、所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的分录怎么写？【提问】
借： 应交税费-未交增值税。应交税费-应交所得税。应交税金-应交个人所得税。应交税金 - 应交城市维护建设税。应交税金 - 教育费附加。应交税金 - 地方教育费附加。贷：银行存款。【回答】
应交税费怎么理解？　　“应交税费”科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括但不仅限于增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、土地使用税、土地增值税、房产税、教育费附加、个人所得税、车船税。　　“应交税费”账户属于负债类账户，并且应当按照应交税费的税种，如“应交增值税”、“企业所得税”、“地方教育附加”、“土地增值税”、“契税”、“城市维护建设税”等设置明细科目从而进行明细核算。【回答】
缴纳上月附加税和个税会计分录是？答:计提附加税的会计分录是:借:税金及附加贷:应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加借:应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加贷:银行存款等科目缴纳个人所得税分录:1、缴纳个人所得税会计分录:借:应交税金-应交个人所得税贷:现金(或银行存款)2、在发放工资时:借:应付职工薪酬 (工资表中实发工资额+扣除个人所得税额)贷:应交税金-应交个人所得税 (扣除个人所得税额)现金(或银行存款) (工资表中实发工资额)【回答】

6. 加油站。税金及附加应该怎么分录。有城建。教育附加。地方教育附加。房产土地税。个人所得税。印花税？

借：税金及附加

贷：应交税费——城建税

——教育费附加
——地方教育费
——房产税
——土地使用税
——印花税
借：应交税费
贷：银行存款
根据财会[2016]22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目。
该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。2016年5月1日之前是在“管理费用”科目中列支的“四小税”（房产税、土地使用税、车船税、印花税），2016年5月1日之后调整到“税金及附加”科目。

个人所得税分录：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费-代扣代缴个人所得税
借：应交税费--代扣代缴个人所得税
贷：银行存款

7. 企业城建税和教育费附加税，怎么记会计分录？

企业城建税和教育费附加税是以实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额为计税依据来记会计记录。城建税是城市维护建设税的简称，是对从事工商经营，缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人征收的一种税。城市维护建设税的纳税人是在征税范围内从事工商经营，缴纳”三税“（即增值税、消费税和营业税，下同）的单位和个人。任何单位或个人，只要缴纳“三税”中的一种，就必须同时缴纳城市维护建设税。施工企业从事建筑、安装、修缮、装饰等业务，是营业税的纳税人，而施工企业从事工业生产，其所属预制构件厂、车间将预制构件用于企业所承包的工程等，按规定应当缴纳增值税，为增值税的纳税人。自然，施工企业也是城市维护建设税的纳税人。教育费附加税的定义是对在城市和县城凡缴纳增值税、消费税的单位和个人实际缴纳的两种税税额征收的一种附加。教育费附加是以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计征依据，分别以增值税、消费税同时缴纳。计提教育费附加的会计分录如下：1、计提教育费附加的会计分录是借税金及附加，贷应交税费-应交教育费附加；2、上交税费，分录是借应交税费-应交教育费附加，贷银行存款或者货币资金；3、应交教育费附加，金额是按照增值税和消费税的和再乘税率来计算的；4、分录就是借税金及附加金额，贷应交税费减应交教育费附加金额，这是计提的分录；5、教育费附加是由各地的税务机关负责征收的，纳税人如果不按照规定期限缴纳教育费附加是要被处罚金和滞纳金的，海关进口产品征收的增值税消费税是不征收教育费附加的。

8. 城建税\教育附加税的会计分录

借:主营业务税金及附加17.56
贷:应交税费--城建税
借:应交税费17.56
贷:银行存款17.56
不能直接做成:
借:主营业务税金及附加
贷:银行存款

扩展资料：
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料：百度百科：会计分录