出纳将多余的钱存入银行,应填写“现金解款单”,此单一式三联,银行收款无误后会将其中一张回单盖上“现金收讫”章后给你,你便根据此回单做账。 如果公司有分收款凭证,付款凭证,转帐凭证的话,就做银行存款的付款凭证. 如果不是用收转付来做凭证的,就直接在记帐凭证里: 借:现金 贷:银行存款
不对 需要明确一下,领款单不是狭义意义上的从银行取现的单据,领款单是指单位的个人、外部的客户等等从本单位领取现金或支票时所需要填具的单据,“领取”是指纯粹意义的领取,比如领取工资,而不包括借款、报销等等。而你所说的现金支票存根,是需要根据从银行取现的那张单据走帐的,从银行取现需要填制记账凭证 补充:取现业务的记账凭证只能跟现金支票,相反的现金支票存根只能跟取现的记账凭证,转账支票存根跟的是用转账支票在单位间划账的经济业务,也可以跟领款单,比如下属单位来领取经费,可以付其转账支票,并在领款单后跟转账支票存根