收到旅行社开具的公司组织员工旅游的旅游费发票怎么入账？

1. 收到旅行社开具的公司组织员工旅游的旅游费发票怎么入账？

公司组织的外出旅行所产生的费用，应该记入到管理费用-职工福利，具体如下：
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬
付款时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/库存现金

扩展资料：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目；企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目；
企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
参考资料来源： 百度百科-管理费用

2. 公司组织员工旅游的费用怎么入帐?有旅行社收据和景点门票可以入帐吗？分录怎么做？谢谢？

1、公司组织员工旅游的费用可以计入职工福利费。
 
 
2、凭旅行社收据和景点门票可以入帐，但必须是正式合法票据。
 
 
3、借：管理费用--职工福利费
         贷：现金或银行存款
 
或：
借：应付职工薪酬
     贷：现金或银行存款

3. 公司员工去旅游,旅行社开具的“综合服务费”发票应该怎么做会计分录?

会计分录如下：
借：应付职工薪酬－职工福利
贷：银行存款或现金
同时：
借：管理费用－职工福利
贷：应付职工薪酬－职工福利
职工福利是指企业为职工举办的集体福利以及建立的某些补助和补贴。其目的在于保证职工身体健康，便利职工生产和生活，解决职工生活的特殊困难。职工福利不同于工资和奖金。

扩展资料法定福利包括：
①社会保险。包括生育保险、养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及疾病、伤残、遗属三种津贴。
②法定节假日。按照2013年国务院令644号颁布的《国务院关于修改决定》[2]，全年法定节假日为11天。
③特殊情况下的工资支付。是指除属于社会保险，如病假工资或疾病救济费（疾病津贴）、产假工资（生育津贴）之外的特殊情况下的工资支付。如婚丧假工资、探亲假工资。
④工资性津贴，包括上下班交通费补贴、洗理费、书报费等。
参考资料来源：百度百科－职工福利

4. 旅行社综费发票如何入账

旅行社综费发票入账，单位员工旅游，从福利费列支。
                  记帐会计工作职责
　　一、遵守会计法律法规和国家统一的会计制度，维护财经纪律，认真履行职责。
　　二、按统一会计制度的规定，设置会计科目、会计帐簿和报表。
　　三、按照《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和国家统一会计制度规定，正确核对会计凭证，准确、及时、完整登记会计帐簿，编制会计报表，做到手续完备。
　　四、定期核对帐目，做到帐证、帐帐、帐表相符。
　　五、协助与资金会计核对委派中心银行存款日记帐、现金日记帐及单位存款帐，编制单位银行存款余额调节表。
　　六、负责接受委托单位的对帐、查询，向有关部门、领导提供有关财务信息资料。
　　七、负责有关单位的会计凭证、报表等财务档案资料的装订保管、移交。
　　八、完成领导交办的其它工作。

5. 员工报销会议费,提供的发票是由旅游公司开具的*旅游服务*代订餐费,请问可以吗

没问题的。一、如果是开“会议费”，税法的相关规定如下：1.发票开具的项目/内容必须在收款方的有效经营范围以内：开票项目/内容为“会务费”的，收款方经营范围必须包含“会务服务”；开票项目/内容为“代办会务费”的，收款方经营范围必须包含“代办会务服务”等代理类业务；2.纳税人发生的与其经营活动有关的合理的会务费，纳税人须提供证明其真实性的相关材料。3.凡不符合以上条件的会务费均不得在税前扣除。就是说，你要注意：1.收取开票项目/内容为“会务费”或“代办会务费”的发票前，请核实发票开具方营业执照的经营范围是否包含上述内容；2.报销“会务费”时请一并提交《会议纪要》复印件，内容包括但不限于：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。二、如果是开“代订餐饮”、“代订酒店”等，就按差旅费报销的程序处理就可以了啊。【摘要】
员工报销会议费,提供的发票是由旅游公司开具的*旅游服务*代订餐费,请问可以吗【提问】
没问题的。
一、如果是开“会议费”，税法的相关规定如下：
1.发票开具的项目/内容必须在收款方的有效经营范围以内：开票项目/内容为“会务费”的，收款方经营范围必须包含“会务服务”；开票项目/内容为“代办会务费”的，收款方经营范围必须包含“代办会务服务”等代理类业务；
2.纳税人发生的与其经营活动有关的合理的会务费，纳税人须提供证明其真实性的相关材料。
3.凡不符合以上条件的会务费均不得在税前扣除。
就是说，你要注意：
1.收取开票项目/内容为“会务费”或“代办会务费”的发票前，请核实发票开具方营业执照的经营范围是否包含上述内容；
2.报销“会务费”时请一并提交《会议纪要》复印件，内容包括但不限于：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。
二、如果是开“代订餐饮”、“代订酒店”等，就按差旅费报销的程序处理就可以了啊。【回答】
希望我的回答对您有帮助【回答】
谢谢【提问】
那小的告退了【回答】

6. 旅行社综费发票如何入账

旅行社综费发票入账，单位员工旅游，从福利费列支。
记帐会计工作职责
　　一、遵守会计法律法规和国家统一的会计制度，维护财经纪律，认真履行职责。
　　二、按统一会计制度的规定，设置会计科目、会计帐簿和报表。
　　三、按照《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和国家统一会计制度规定，正确核对会计凭证，准确、及时、完整登记会计帐簿，编制会计报表，做到手续完备。
　　四、定期核对帐目，做到帐证、帐帐、帐表相符。
　　五、协助与资金会计核对委派中心银行存款日记帐、现金日记帐及单位存款帐，编制单位银行存款余额调节表。
　　六、负责接受委托单位的对帐、查询，向有关部门、领导提供有关财务信息资料。
　　七、负责有关单位的会计凭证、报表等财务档案资料的装订保管、移交。
　　八、完成领导交办的其它工作。

7. 我公司组织全体员工旅游，发票已开（发票开的是旅游费，金额20万），怎样记账？

需要缴纳个人所得税.
分录是:
借：管理费用/制造费用/销售费用-福利费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
根据《中华人民共和国个人所得税法》免纳个人所得税的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费；
具体是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税的工资、薪金收入计征所得税：
①从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；
②从福利费和工会经费中支付给本单位职工的每人都有的补贴、补助；
③单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。
因此，公司组织的人人有份的免费旅游，不属于免税的福利费范围，应当并入纳税的工资、薪金收入计征所得税。

扩展资料：
新会计准则取消了应付福利费科目，福利费不用提取了。
1、如果执行新会计准则，会计分录：
（1）发生福利费支出时
借：应付职工薪酬--职工福利费
贷：现金等
（2）月末，分配时
借：管理费用--福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利费
（3）结转损益时
借：本年利润
贷：管理费用--福利费
2、如果执行原企业会计制度，福利费可以提取，也可以不提取。
（1）如果提取，按以前会计分录做。
（2）如果不提取，发生的福利费支出，直接计入“管理费用--福利费”科目。
参考资料来源：百度百科-福利费

8. 旅行社开具会务费发票可用的的抵扣项目

一般说来，国内旅行社应该没有开据会务费的项目，国际社才有会务费、考察费等项目，
但不管是国内旅社还是国际旅社，其向企业或公司提供的旅游费用应计入：管理费用：职工福利费外，开出的会务费发票是不能做企业的成本抵减所得税的。一般企业的会务费是在有经营项目的宾馆才能开据“会务费”的发票。
    按财务制度规定，正规的会议费发票报销时，必须同时要附上会务通知书：内容有会议地点、开会时间（会议纪要）、各单位参会人员要求及签到表；餐费标准；会务费大概预交款等项目。