企业收到外币货款实际出口有国内另一家公司,本企业如何开票做账

1. 企业收到外币货款实际出口有国内另一家公司,本企业如何开票做账

1.外汇进来的款是要出口报关才能收汇的.2.没有开票可做预收.3.需要在外管局备案.借:银行存款--美元 户(按税务给的月初的汇率折算)美元和人民币同时登记,有外币帐页贷:应收账款-----客户名称美元结汇的时候借:银行存款---人民币借或贷:财务费用---汇兑损益贷:银行存款-----美元户【摘要】
企业收到外币货款实际出口有国内另一家公司,本企业如何开票做账【提问】
1.外汇进来的款是要出口报关才能收汇的.2.没有开票可做预收.3.需要在外管局备案.借:银行存款--美元 户(按税务给的月初的汇率折算)美元和人民币同时登记,有外币帐页贷:应收账款-----客户名称美元结汇的时候借:银行存款---人民币借或贷:财务费用---汇兑损益贷:银行存款-----美元户【回答】
1、商品出口当月按照第一个工作日汇率确认收入:借:应收账款 1230*汇率贷:主营业务收入-外销收入 1150*汇率(FOB价)其他应付款-运费 80*汇率2、收到美元(有个疑问,按道理来说你银行收到的应该是1230,因为你是CIF价成交的)借:银行存款-美元户 1210*汇率财务费用-汇兑损益 汇率差贷:应收账款 1210*汇率3、美元账户转一般户借:银行存款-一般户 7695.36贷:银行存款-美元户 1210*汇率(有汇率差就做汇兑损益)4、收到运费发票时借:其他应付款-运费 80*汇率贷:银行存款或者应付账款--货代公司 实付金额【回答】

2. 出口公司开100000元票给外国公司财务怎样处理

一、销售出口货物
1、 商品出口
（1）出库待运时
出口企业业务，储运部门根据分工按出口合约或信用证规定，做好包装等工作，并备妥发票、装箱单以及其它出口单证后，应立即开具出库单交由对外运输单位办理出口待运手续。财会部门应根据出库单证，做如下会计分录：
借：库存商品 ——出库待运商品
贷：库存商品
（2） 确认出口收入，凭出口发票做如下分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入（一般贸易出口）
（3） 结转销售成本
借：主营业务成本（一般贸易出口）
贷：库存商品——出库待运商品
（4） 出口收汇时
银行收到出口企业全套出口单证经审核无误后，即按规定向国外银行办理收汇或托收手续。银行在收妥外汇后，即按当日现汇买入价折合人民币，开具结汇水单将人民币转入出口企业账户，出口企业据以做如下会计分录：
借：财务费用——汇兑损益或手续费
银行存款——人民币户
贷：应收账款
按规定可按一定比例留有美元的企业：
借：财务费用——手续费或汇兑损益
银行存款（美元，人民币）
贷：应收账款
2、 支付国外费用（非FOB价成交）
（1)国外运费
商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，做如下会计分录：
借：主营业务收入（一般贸易出口）
贷：银行存款
（20 国外保险费
出口企业收到保险公司送来的出口运输保险单或发票以及保险费结算清单时，即应做如下会计分录：
借：主营业务收入（一般贸易出口）
贷：银行存款
（3）国外佣金
国外佣金是根据出口合同规定的佣金率为付佣方式进行支付的，付佣方式一般有三种：
① 明佣。它是根据成交的价格在出口发票上注明的内扣佣金。在会计上可按出口发票所列货款的净额作“主营业务收入”。
② 暗佣。它又称发票外佣金，是指不在出口发票上列明的佣金，而是在买卖合同中规定佣金率和支付方法。这种佣金一般是支付给中间商或代理商的。支付方法有两种：一种是议付佣金；另一种是出口方收妥全部货款后，将佣金另外汇往国外。财会部门收到业务部门送交的有关单据时，做如下会计分录：
借：主营业务收入（一般贸易出口收入）
贷：应付账款——应付佣金
采用议付佣金的，由于银行已代扣应付佣金，在收汇时已将议付的佣金在“应收账款”中直接扣减，当收汇时做如下会计分录：
借：银行存款
财务费用——汇兑损益
应付账款——应付佣金
贷：应收账款
采用汇付佣金的，在收妥货款后对外支付，并做如下会计分录：
借：应付账款——应付佣金
贷：银行存款
③ 累计佣金。这是指出口企业对外包销，代理客户签订合约，规定在一定时间内推销一定数量（或金额）以上的某种商品后，按其累计销售金额和佣金率支付给客户的佣金。支付时，做如下会计分录：
借：营业费用——累计佣金
贷：银行存款
3、 支付国内运杂费
出口商品在托运以后，发生的出仓运输、装船等费用，包括有关商品自所在地以运至边境、口岸的各项运杂费，均应凭各项原始单据支付，并按费用的不同性质，分别以有关营业费用、管理费用科目处理

3. a外贸企业就是收到了外企的那个钱但是他们不存在开票的账务进行怎样进行处理

亲，您好，您所需要的答案已显示，那么，当企业出现了未开票收入，我们该如何进行账务处理呢？

1

在会计做账方面：

会计分录和正常做收入一样，可参考如下：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

需要特别注意：

①此记账凭证下的原始附件 就不是发票了， 可以自制一张表说明下情况（加盖公章），同时一定记得附上发货清单（需写明存货名称、数量、单价、金额、总价）

②此未开票收入，如果确属对方不要发票的，按上述做账完结即可；如果属于开票时机不成熟，可先按上述做账，待后面正式开票时冲回，再按发票重新入账即可。

2

在纳税申报方面：

未开票的收入和销项税额应在增值税申报表(附表一)的“未开具发票”那一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票。【摘要】
a外贸企业就是收到了外企的那个钱但是他们不存在开票的账务进行怎样进行处理【提问】
您好，我是您的咨询师小白，正在整理答案中，请稍等一会哦~【回答】
亲，您好，您所需要的答案已显示，那么，当企业出现了未开票收入，我们该如何进行账务处理呢？

1

在会计做账方面：

会计分录和正常做收入一样，可参考如下：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

需要特别注意：

①此记账凭证下的原始附件 就不是发票了， 可以自制一张表说明下情况（加盖公章），同时一定记得附上发货清单（需写明存货名称、数量、单价、金额、总价）

②此未开票收入，如果确属对方不要发票的，按上述做账完结即可；如果属于开票时机不成熟，可先按上述做账，待后面正式开票时冲回，再按发票重新入账即可。

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在纳税申报方面：

未开票的收入和销项税额应在增值税申报表(附表一)的“未开具发票”那一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票。【回答】
希望我的回答对您有所帮助【回答】
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