谁能告诉我现金流量表的恒等关系？怎样知道做出的现金流量表是否正确，具体看哪些数据？请回答，谢谢

1. 谁能告诉我现金流量表的恒等关系？怎样知道做出的现金流量表是否正确，具体看哪些数据？请回答，谢谢

正表和附表中的经营活动产生的现金流量要相等，然后现金和现金等价物的增加也要相等。其他的所谓恒等，似乎找不到。

建议您还是买本书来看看，三言两语就说清楚，那现流表还算是会计学上一大难点么。

2. 现金流量和自由现金流量有什么区别

现金流量和自由现金流量有3点不同：
一、两者的概述不同：
1、现金流量的概述：现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。
2、自由现金流量的概述：自由现金流量，就是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量，这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额。

二、两者的作用不同：
1、现金流量的作用：是评价投资方案经济效益的必备资料。
2、自由现金流量的作用：是企业价值评估领域使用最广泛，理论最健全的指标，美国证监会更是要求公司年报中必须披露这一指标。
三、两者的分类不同：
1、现金流量的分类：现金流量按其来源性质不同分为三类，经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
现金流量即是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础，通过一定经济活动（诸如经营活动、投资活动、筹资活动和非经营性项目）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。
2、自由现金流量的分类：自由现金流量可分为企业整体自由现金流量和企业股权自由现金流量。整体自由现金流量是指企业扣除了所有经营支出、投资需要和税收之后的，在清偿债务之前的剩余现金流量。
股权自由现金流量是指扣除所有开支、税收支付、投资需要以及还本付息支出之后的剩余现金流量。整体自由现金流量用于计算企业整体价值，包括股权价值和债务价值；股权自由现金流量用于计算企业的股权价值。股权自由现金流量可简单地表述为“利润+折旧－投资”。
参考资料来源：百度百科-现金流量
参考资料来源：百度百科-自由现金流

3. 谁能告诉我季度现金流量表怎么填

http://jingyan.baidu.com/article/49ad8bce1730165834d8fa05.html　
一。现金流量表的项目类别：
　　一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
　　收到的税费返还
　　收到的其他与经营活动有关的现金
　　经营活动现金流入小计
　　购买商品、接受劳务支付的现金
　　支付给职工以及为职工支付的现金
　　支付的各项税费
　　支付的其他与经营活动有关的现金
　　经营活动现金流出小计
　　经营活动产生的现金流量净额
　　二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资所收到的现金
　　其中：出售子公司所收到的现金
　　取得投资收益所收到的现金
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
　　收到的其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流入小计
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
　　投资所支付的现金
　　其中：购买子公司所支付的现金
　　支付的其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流出小计
　　投资活动产生的现金流量净额
　　三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资所收到的现金
　　借款所收到的现金
　　收到的其他与筹资活动有关的现金
　　筹资活动现金流入小计
　　偿还债务所支付的现金
　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
　　支付的其他与筹资活动有关的现金
　　筹资活动现金流出小计
　　筹资活动产生的现金流量净额
　　四、汇率变动对现金的影响
　　五、现金及现金等价物净增加额

　　二。《现金流量表》各项目的内容及填列方法：

　　（1）经营活动产生的现金流量
　　①“销售产成品、商品、提供劳务收到的现金”，根据“库存现金”、“银行存款”和“主营业务收入”科目的发生额分析填列。

　　②“收到其他与经营活动有关的现金”项目，可以根据“库存现金”和“银行存款”科目的发生额分析填列。

　　③“购买原材料、商品、接受劳务支付的现金”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“库存商品”等科目的本期发生额分析填列。

　　④“支付的职工薪酬”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”项目的本期发生额填列。

　　⑤“支付的税费”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应付税费”项目的本期发生额填列。

　　⑥“支付其他与经营活动有关的现金”项目，可以“库存现金”、“银行存款”等科目发生额分析填列。

　　（2）投资活动产生的现金流量

　　①“处臵固定资产和无形资产收回的现金净额”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“固定资产清理”等科目的记录分析填列。

　　②“收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期投资”、“长期股权投资”、“长期债券投资”等科目的记录分析填列。

　　③“取得投资收益收到的现金”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“投资收益”等科目的记录分析填列。

　　④“购建固定资产和无形资产支付的现金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“固定资产”、“在建工程”、“无形资产”等科目的记录分析填列。

　　⑤“短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“短期投资”、“长期债券投资”、 “长期股权投资”等科目的记录分析填列。

　　（3）筹资活动产生的现金流量

　　①“取得借款收到的现金”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期借款”、“长期借款”等科目的记录分析填列。

　　②“吸收投资者投资收到的现金”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“实收资本”等科目的记录分析填列。

　　③“偿还借款本息支付的现金”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期借款”、“长期借款”、“应付利息”等科目的记录分析填列。

　　④“分配利润支付的现金”项目，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应付利润”等科目的记录分析填列。

　　3．本表中各项目之间的勾稽关系为：
　　行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6
　　行13=行8+行9+行10-行11-行12
　　行18=行14+行15-行16-行17
　　行19=行7+行13+行18
　　行21=行19+行20
　　三。把第二季度的现金、银行凭证（涉及现金存银行、从银行提现金、转账的除外）按项目类别，用T账进行汇总后，金额加上第一季度的金额，就是第二季度的现金流量！

4. 请问，谁能给我发一个用友8.90UFO现金流量报表，我的报表从账套无法取数了，谁能告诉我怎么从账套里取数。

财务报表的简单操作流程：

一、新建报表

打开财务报表模块，点击文件——新建，选择适当的模板分类和报表;

二、切换状态

点击左下角的数据/格式按钮(或者按ctrl+D快捷键)，切换到格式状态下;

三、设置关键字

将鼠标放在需要设置关键字的单元格里，依次点击数据——关键字——设置，选择相应的关键字后点确认即可，每次只能设置一个关键字。如果关键字的位置需要调整，可以点击数据——关键字——偏移调整关键字的位置。

四、设置公式

1、切换到格式状态下，将鼠标放在需要设置公式的单元格里，依次点击数据——编辑公式——单元公式，

2、在弹出的“定义公式”对话框中，选择“函数向导”，再依次选择“用友财务函数”和需要的函数名，如期初(QC)或期末(QM)，点击“下一步

3、在弹出的对话框中点击“参照”按钮，再进行科目等的相关设置，确认即可。

五、录入关键字

切换到数据状态下，依次点击数据——关键字——录入，录入关键字，点击“是”即可。

5. 小企业现金流量表,.谁能告诉我小企业现金流量表在哪里可以下载，要带补充材料的。谢谢。

百度一下就有的下载了，套用公式的，很多需要自己调整。而且这样做出来的表只是参考的，不一定准确，现金流量表现在税局必须录入税局网站。不过税局的人是看不懂的，拿模板做就可以了。这个表难度有点大。

6. 劳驾谁能告诉我，利润表里的净利润与资产负债表里的未分配利润还有现金流量表里的净利润是一致的吗？

不一致，你记住利润表和流量表反映的是期间概念，资产负债表是时点概念。三张表是存在勾稽关系的，做财务分析时结合3张表一起看容易发现问题。

7. 劳驾谁能告诉我，利润表里的净利润与资产负债表里的未分配利润还有现金流量表里的净利润是一致的吗？

利润表的净利润=现金流量表的净利润
资产负债表的未分配利润=利润表的净利润+利润分配科目的期末余额

8. 现金流量指标都有哪些？？ 谁知道告诉我一下 不要长篇大论的没有用的 简单明了就好 谢谢了！

现金流量分析指标： 
（一）流动性比率 
⒈现金比率=（现金+约当现金）/流动资产 
该指标旨在衡量企业流动资产的质量 
⒉现金对流动负债的比率=（现金+约当现金）/流动负债 
这个指标比流动比率、速动比率更严格。 
（二）偿债能力比率 
⒈到期债务本息偿付比率=经营活动现金净流量/（本期到期债务本金+现金本息支出） 
该指标旨在衡量本期内到期的债务本金以及相关利息可由经营活动产生的现金支付的程，若比值小于1，说明企业的经营活动产生的现金不足以支付本期到期的债务本息。若大于1，则说明足够于支付。 
⒉现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 
该指标旨在反映本期经营活动所产生的现金净流量足以抵付流动负债的比率。 
⒊现金利息保障倍数=（经营活动现金净流量+现金利息支出+所得税付现）/现金利息支出 
该指标根据传统财务报表比率分析中利息杠杆比率变化而来，可反映企业变现能力及支付约定利息的能力 
（三）获利能力比率 
净利润和经营活动净现金流量比率=经营活动净现金流量/净利润 
该指标旨在分析企业净利润与经营活动产生净现金流量差异的变化，以便反映企业经营的真实的获利能力。 
（四）财务管理比率 
⒈流通在外每股普通股的现金流量比率=（经营活动现金净流量-优先股股利）/流通在外的加权平均普通股股数 
该指标旨在反映流通在外普通股的现金流量。 
⒉支付现金股利的现金流量比率=经营活动的现金净流量/现金股利 
该指标反映现金股利宣布日企业年度内经营活动的现金流量支付本年度现金股利的比率。 
（五）充足性比率 
现金流量充足率=经营活动现金净流量/（负债偿付额+投资+股利） 
该指标衡量企业能否产生足够的现金以偿付债务，进行投资，和股利支付。若企业连续几年该比率均大于1，说明企业有较大能力可满足企业现金要求；若小于1，则需采取筹集资金或处置资产的方式补足现金余缺。为避免重复性和不稳定性因素，一般采用5年的总数为计算单元。 
（六）效率比率 
资产的现金流量目标率=经营活动现金净流量/资产总额 
该指标反映企业每一元资产所能获得的现金流量。