个人养老金如何缴纳个税

1. 个人养老金如何缴纳个税

01｜买了个人养老金个税可以少缴多少？根据财政部、税务总局发布的公告，投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策。
在缴费环节，按照12000元/年的限额据实税前扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个税；在领取环节，缴费及收益均不并入综合所得，单独按照3%的税率计税。举个例子：小李今年全年综合所得的应纳税所得额为31万元。按照3%~45%七级超额累进税率，他需缴纳的最高税率为25%，需缴纳的个税为45580元。若小李今年共购买了1.2万元的个人养老金，那他的应纳税所得额则减少为29.8万元，需缴纳的最高税率为20%，需缴纳的个税为42680元，比原先减少了2900元。
个人养老金资金账户需要封闭运行，其间可以购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金，若产生了收益，根据目前政策，暂不征收个人所得税。
领取个人养老金时，个人养老金不并入综合所得，只需单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这对于原本收入较高、缴纳个税时适用高于3%税率的人群而言，是较为优惠的一项政策。
中国政法大学财税法研究中心主任施正文表示，除了税率上有优惠，由于采用了递延纳税的“EET”模式，小李现阶段享受免税，领取时才缴税，这期间暂时免征的税款实际上相当于是给小李的一笔无息贷款。
注：“EET”模式，“E”代表免税（Exempting），“T”代表征税（Taxing），即在缴费环节、投资环节免税，在领取环节征税。
02｜不缴纳个税群体可否享受优惠政策？但是对于不用缴纳个税的群体来说，购买个人养老金后，不仅不能享受到个税优惠，甚至还会多缴税。
“对于不用缴纳个税的群体来说，如果把原本不用缴个税的钱拿来投资个人养老金，要在提取环节凭空‘补缴’个税，税负反而多了。”中国养老金融50人论坛核心成员、武汉科技大学教授董登新说，目前我国个人投资理财、基金等的收益暂不征收个人所得税，如果投资个人养老金，领取时缴费和收益都要按3%缴税，这对中低收入群体来说不划算。
在我国，中低收入群体仍是大多数，其中很大一部分都不用缴纳个税。2019年，我国推动个税改革，采取提高起征点、增加专项附加扣除、降低中低收入者税率等减税举措，切实减轻中低收入群体个税负担，当年便有1.15亿人无需缴纳个税。
数据显示，目前我国仅有约7000万人缴纳个人所得税，而我们的城乡劳动力数量约有7亿人，也就是说，有约90%的劳动力不用缴纳个税，无法享受到个人养老金的税收优惠政策。
“从目前的税收优惠政策来看，个人养老金制度还有进一步优化和完善的空间。”董登新说。
专家建议税惠政策更兼顾公平性 特别是中低收入群体
目前，绝大多数人还处在观望状态。如何打破犹豫？
2位专家针对政策的进一步优化和完善给出建议。
董登新：
在一些国家，个人养老金的税惠有“EET”和“TEE”两种模式可以选择。“EET”模式就是此次采取的办法，在缴费、投资两个环节免税，在领取环节征税。“TEE”模式则相反，在缴费环节征税，也就是说，个人收入需要正常缴纳个税，再用税后工资为个人养老金账户缴费，而在投资、领取环节不再缴税。
看起来只是后缴税和先缴税的区别，但对于收入未达个税门槛的群体来说，选择“TEE”模式，意味着他们在正常缴纳个税时税额为0，在投资、领取环节也不再缴税。
这样一来，这部分人在缴费、投资、领取三个环节均可以免税。提供2种个人养老金的税惠模式，供不同收入阶层的群体选择，这样的制度设计会更有吸引力，特别是对于个人养老金制度主要面向的中低收入群体将会产生很好的正面效果。
施正文：
按照目前政策，适用45%一档个税税率的高收入者，如果每年拿出12000元购买个人养老金，相当于12000元的个税税率将从45%直接降至3%，优惠幅度达到42个百分点。而对于原本就适用3%一档个税税率的中低收入者来说，其个税税负持平，没有体现优惠。
从财政的承受能力和可持续性的角度出发，可在领取环节针对不同收入群体设置分档税率，在优惠幅度上体现公平。
此外，目前每年12000元的缴费上限额度偏小，随着生活消费水平的提高，到个人退休时，领取的个人养老金对提高晚年生活水平的力度可能有限。随着制度的落地推进，可以考虑应时应势提高缴费额度。
在日前召开的中国养老金融50人论坛2022年北京峰会上，人社部养老保险司副司长贾江也谈到这一问题，他表示，“税优政策为12000元，目前这个额度是合适的，既提高了老年收入，也避免了养老待遇水平差距过大，随着社会水平的提高、多层次多支柱的体系完善，我们也会适时调整缴费上限。”

2. 个人养老金怎么缴税

为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2022〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下:      一、自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      二、个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      三、人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      四、商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报,保证信息真实准确。      五、各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合,认真做好组织落实,对本公告实施过程中遇到的困难和问题,及时向上级主管部门反映。      六、本公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。      个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区,自2022年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。      特此公告。      财政部 税务总局      2022年11月3日

3. 个税个人养老金是什么

你要买个人养老金产品吗?那除了关心相关产品投资收益外,也需要理解个人养老金个人所得税政策,因为这关系到你的最终收益。      11月4日,财政部和税务总局公开了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》(下称《公告》),明确了民众买个人养老金如何交个税,而这项政策追溯到今年1月1日起实施。      个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。符合条件的个人,在申请开通个人养老金账户后,每年最高可以缴纳1.2万元,买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品,封闭运行至退休等情形下才可以最终领取养老金,这个过程自然少不了缴纳个人所得税。      为了鼓励民众参加个人养老金制度,相关部门给出了个人所得税优惠政策。由于每个人收入、投资产品等不同,优惠力度自然不同,因此需要结合自身情况来做出判断。      首先,参加基本养老保险的人都可以购买个人养老金,按照人社部数据,截至9月底这一人数规模高达10.47亿人。而购买个人养老金需要自掏腰包,这笔钱可能来自个人的工资薪金、劳务报酬等综合所得收入或经营所得,而对于达到起征点的个人来说,这部分收入实际是已经交过个税。第一项个人养老金政策个税优惠政策,正是针对这部分交过个税的人群。      《公告》称,自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。其中在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。      这一政策对不同收入的人群优惠力度不同,一般来说适用个税税率越高,实际扣税力度越大。      上海财经大学公共政策与治理研究院副院长田志伟给第一财经举例称,目前个税工薪、劳务报酬等综合所得适用3%~45%超额累进税率,经营所得适用5%~35%超额累进税率,收入越高适用税率越高。假设小王适用20%税率,那么他收入中的1.2万元就要交2400元个税。但如果他决定将这1.2万元拿去购买个人养老金产品,按照上述《公告》,这1.2万元暂时(到领取养老金之前)就不用交个税,这就相当于他当前省了2400元个税。      《公告》明确了上述缴费具体如何在税前扣除。      《公告》称,个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。而选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。      而取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。      简言之,如果上述小王今年工资薪金交了个税,今年就可以那上述1.2万元去抵税,如果小王没有工资薪金而是劳务报酬等收入,则需要等到明年3月份后汇算清缴上一年收入时,才可以去抵税。      当然,上述优惠政策只限于综合所得、经营所得缴纳个税的人群。为了减轻老百姓个税负担,2019年个税改革采取提高起征点、增加专项附加扣除、降低中低收入者税率等一揽子减税举措,使得缴纳个税人群大幅减少,当年1.15亿人无需缴纳个税,真正缴纳个税人数大幅下降,预计低于1亿人。      “缴费环节这一优惠政策目前不能惠及本来就不用交个税的人群”。田志伟说。      其次,个人养老金购买了金融产品,会产生收益,而这又涉及个税缴纳。《公告》明确,在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税      田志伟表示,由于投资环节个人无法领取养老金,因此应当暂不征税。      最后,等到个人退休、出国定居等才可以领取养老金,最终需要缴纳个税。      《公告》明确,在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      假设上述小王1.2万元个人养老金,购买相关金融产品封闭管理后,到退休时领取。那么最终的本金收益如果领取,将按3%的税率来缴纳个税,这相比此前小王适用的20%个税税率来说大幅降低。3%税率是综合所得最低一档税率。      一位财税专家告诉第一财经,较2018年所颁布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,此次将实际税率由7.5%下降至3%,大幅降低税负,有利于鼓励更多的个人缴纳个人养老金,扩大个人养老金的覆盖面,形成对我国目前基本养老保险及补充养老保险的重要补充,以应对我国的老龄化社会问题。      当然,对于不用交个税的人群来说,则需要根据具体选择金融产品等收益及纳税对比,综合考量。      该专家表示,此次《公告》个税优惠政策设计,在缴费环节以及投资环节均不缴纳个人所得税,仅就领取环节征税,由于个人领取养老金的时间远远晚于缴纳的时间,因此产生了良好的递延纳税的效应,减轻了缴费人的负担,促进养老三支柱的建立。      “在个人养老金缴费环节,个人取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除,因此,缴费环节不但免税,并且通过允许扣除的方式,当前减轻了缴费人的税收负担”上述专家说。      《公告》明确,个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      上述专家表示,通过金融与税收数据的互联互通,不但便利了缴费人,也有助于个人在长期的个人养老金缴费、投资及领取环节实现全流程税收监管。由于个人养老金的税收优惠所带来的积极效应,还将有利于证券、保险等多种金融商品的投资市场,对于我国宏观经济的稳定也将发挥积极的效应。

4. 个税的个人养老金是什么

随着老龄化社会到来,我们劳动年龄人口每年会减少三四百万,而每年新增的退休人员却有近千万。      由此带来养老金不够用的问题。      11月28日,个人养老金投资基金(税优)正式启动。      已有不少基金公司收到客户通过个人养老金账户的投资下单。      在此,我们系统地盘点一下个人养老金的相关事宜,帮大家厘清相关疑问。1、什么是个人养老金?      先看图,在国家社会保险公共服务平台上,个人养老金专栏已上线。
      编辑作为一个新生事物,它与养老保险、失业保险、工伤保险等选项并驾齐驱,可见其创新性和重要性,是国家经后大力推广的养老保障方向之一。      过去说养老靠国家,后来又提到以房养老,随着形势变化,这两种方式看起来都不太保险。      因此,国家就多提供一个选择渠道,来帮助个人积累养老资金。      相对于“第一支柱”基本养老保险:“城镇职工基本养老保险”(强制参与),没工作的话可以交“城乡居民基本养老保险”(自愿参与);      和“第二支柱”:企业年金(公司自愿参与)和机关单位的职业年金(强制参与);“第三支柱”:个人养老金则是自愿参与,没有强制性。个人养老金最大的特点有两个:一是每年12000元的限额,二是可以抵扣个税。      每年1万2的额度确实不算高,这样设置的目的,也是为了避免进一步拉大贫富差距。      因为高收入群体的缴税额更贵,他们为了避税肯定愿意多买个人养老金,所以限额的好处,有利于维护养老制度的公平性。
      编辑从表格中可以看出,收入越高的人群,个人养老金节税的金额就越高。      应纳税所得额在96万以上的人群,年度内可节税5400元。如果按累计30年算的话,也有16.2万了,数目不小。      究竟怎么抵扣个税?      在个税APP个人所得税年度汇算中,目前的扣除项目包括减除费用(6万/年)、专项扣除(社保公积金)、专项附加扣除 (子女教育、大病医疗、住房贷款住房租金等)。      随着个人养老金纳入抵扣个税,以后的扣除项目会增加一项,即个人养老金(1.2万元/年)。      最后到个人退休领取养老金的时候,再按3%的税率计算缴纳个人所得税。和账户收益比起来,这个3%的税额还是很小的,后面会给出详细计算。2、个人养老金如何开户?如何购买?      参加个人养老金业务总共有三个步骤:开户、缴费、购买具体产品      。      和炒股开户一样,每个人需要两个账户,一个是股票账户,在沪深两个交易所注册,一个是资金账户,对应进出资金的银行卡。      开户的渠道有线上,APP,还有各种第三方渠道,总之一次开户,就产生了唯一的股票账户,但是资金账户是可以变更的,可以选择不同的银行来进行银证转账。      个人养老金账户也是如此。      参保人可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333APP”      等全国统一线上服务入口      或商业银行      建立个人养老金账户;通过商业银行开立个人养老金资金账户      。      两个账户开立后,就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。如果是直接通过商业银行,比如手机银行注册,可以一次性完成两个账户的开设,更加简便快捷;      如果后续想变更进出资金的银行卡,也可以操作更换。      最后就是参与人通过个人养老金资金账户里的资金,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等四种金融产品。
      编辑      目前,可以购买个人养老金产品的城市,只有北京、上海、广州、西安、成都等36个试点城市和地区      ,所以对大多数城乡居民来说,还只能围观,没有实操权限。      在这些城市试点一年之后,个人养老金账户可能会在全国铺开,届时10亿多有城乡社保的人就可以来参与个人养老金的缴存了。
      编辑      根据披露,首批开办个人养老金业务的金融机构包括23家商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司。
      编辑      部分名单3、不同个人养老金产品对应的收益如何?      对于个人养老金,大家最关的问题之一就是个人养老金账户没有承诺保本保息,万一亏了怎么办?      这其实就是收益率的问题。从过往经验看,社保基金每年会做投资,年化收益率8.51%(截至2020年)。      同样,我们可以根据相关产品的历史收益来参考做决定。目前个人养老金账户对应可以买的产品,数量最多的是养老目标基金,也就是养老FOF。      养老FOF又名为基金的基金,通过持有其他证券投资基金而间接持有股票、债券等证券资产。      分类看,129只个人养老金基金中,有养老目标日期基金      50只,养老目标风险基金      79只。      从近三年维度看,有业绩数据的41只目标日期FOF      均实现正收益,平均年化收益率约为7%      ,最高收益率超过13%,最低也在1.5%之上。
      编辑      有业绩数据的37只目标风险FOF      有36只实现正收益,平均年化收益率约为5%,最高收益率接近9%。其次是养老保险,一般保本收益可达3%。      如7款养老保险产品中,保障利率最高的是太平盛世福享金生,该产品的“稳健型”组合保障利率达3%,“进取型”组合保障利率则为0.55%。      养老保险的保障利率也和具体行情相关,有的年份会更高,有的年份可能会低。      此外,养老保险还有对应的投保保障,和普通投保获得的权益一致。第三,养老理财      ,截至4月21日,共有工银理财、建信理财、光大理财、招银理财4家理财公司的16款养老理财产品“登记在册”。整体来看,业绩比较基准下限最低为4.8%,业绩比较基准的上限最高可达8%。
      编辑最后就是养老储蓄      ,从相关信息来看,这类产品包括整存整取、零存整取、整存零取三种类型,涵盖5年、10年、15年、20年四个期限。从存款收益率来看,养老储蓄产品比普通的存款利率稍高。      如某家银行当前5年整存整取的年利率为2.65%,而该行发行的5年期特定养老储蓄产品在广州、西安、成都地区的整存整取执行年利率为4%。      作为养老专属产品,这类产品有一定的年龄限制,如年满35周岁才能办理,年满55周岁方可办理到期支取。      不过对于个人养老金账户来讲,正常情况是要到退休年龄才能领取,所以年龄限制可以忽略。综上,      如果说1.2万元存到银行,按照年化3%的利率来计算,15年能够积累本金和利息23万(缴纳1.2万元以后,再计算一年利息)。      如果是同样的1.2万元,在个人养老金账户实现了年化7%的投资回报率,15年能够实现个人养老金权益35万元。即使到期要扣除了3%的个人所得税,个人依然能够领取33.95万元,比存银行高出10多万。      所以,个人养老金作为一项全体劳动者的优惠制度,参加比不参加划算。如果是缴纳30年,退休时的总金额还会更高。4、个人养老金何时可以领取、如何领取?      按照规定,个人养老金资金账户封闭运行,参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居或符合国家规定的其他情形的      ,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。      虽然少了些灵活性,不能提前支取,不过却更有“强制储蓄”的功能。      此外,参加人身故的,其个人养老金资金账户内的资产可以继承      。最后总结,      作为一项新生事物,个人养老金还有许多需要完善细化的政策,万里长征才走完第一步。      比如领取养老金的年龄如何规定、个人风险偏好如何与所投资的金融产品进行匹配、在缴纳过程中出现了断供未来能否补缴等问题,都需要政策一一明确。      对于个人来讲,随着个人养老时代正式到来,居民财富分配面临新变化,全民投资养老成为一个新选项;      对股市债市来讲,有了个人养老金账户这笔长期资金的加持,未来的行情或许能更加稳健。      对国家来讲,把居民手里的储蓄资金往资本市场赶,最后形成多赢局面,才是理想的结果。

5. 个税个人养老金是什么

个人养老金制度和基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。总体上看，个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
个人养老金可在核算个人所得税时作为扣除项在税前扣除。目前常出现的扣除项目包括减除费用（6万元/年）、专项扣除（社保公积金）、专项附加扣除（子女教育、大病医疗、房贷房租等）。按照《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》的规定，个人养老金可以在税前按照实际缴存金额扣除，每年扣除的限额是1.2万元。

举例来说：假设个人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，按每年1.2万元的限额交个人养老金。那么，在未缴存个人养老金之前，其年度应缴纳的个税为：（30万-6万-6万）×20%-16920元=19080元；缴存后，应缴纳个税是（30万-6万-6万-1.2万）×20%-16920=16680元，年度内节税2400元。

以上举例的个人收入金额适用的是20%税率，由于我国个人所得税制采取的是七级超额累计税率，针对不同收入人群，具体节税金额不同。对于不同税率的人群，收入越高的人群使用的税率越高，个人养老金节税的金额就越高。比如，应纳税所得额在96万元以上的人群，节税额度最高，年度内节省5400元。再比如，年收入在6万元至9.6万元间的人群，个人养老金无论是否缴存，都是适用3%的税率，在不考虑时间价值的前提下，税优政策不颂唤毕具备吸引力。而年收入6万元以下的人群本来就免征个人所得税，本可免税的链巧这部分收入在野芹缴存个人养老金后再提取时反而需要缴纳3%的个税。

6. 个人养老金如何缴纳个人所得税

个人所得税APP进行了版本更新,办税频道增加了“个人养老金扣除信息管理”功能,支持扫描个人养老金缴费凭证二维码以录入相关扣除信息。      2022年11月25日个人所得税APP版本更新后,办税频道增加了“个人养老金扣除信息管理”功能。办理入口:      个税APP-办税频道-“个人养老金扣除信息管理”项目。操作方法:      1、登录“个人所得税”APP,进入首页“办税”频道,“办税”栏显示,“个人养老金扣除信息管理”与“专项附加扣除填报”“专项附加扣除修改与作废”并列,点击进入即可进行相应操作。
      2、根据系统提示,可通过下方“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码,完成信息确认后导入个人养老金扣除信息,可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。
      注:个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。相关说明——个人养老金如何享受税收优惠:      1、个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;      2、计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;      3、个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。      注:上述对个人养老金实施的递延纳税优惠政策,自2022年1月1日起施行。

7. 现在的养老金交个人所得税吗？

《个税法》第四条规定了免征个人所得税的事项 ，其中包括：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。我们所说的退休养老金就是前面提到的“基本养老金或者退休费、离休费”，所以退休人员的养老金不用交个税，是以立法的形式确立的，不用有担心。但是无论自己的退休金能够拿到多少钱，那么这个个人所得税的待遇都是不用交的，都是完全免征的。所以说自己完全不用担心个人所得税的问题，而且个人所得税对于自己来说基本上也没有多少钱，再加上他又不收取这样的一个费用，所以说自己拿到养老金的待遇是一个全额的待遇，它不会扣取任何的一个费用。

关心退休养老金要不要交个人所得税的，一般是每月养老金5000元以上的人。其实，大部分人的退休养老金是达不到的这样水平的。不过我们退休后，如果有其他收入，还是应当照章纳税的。退休后收入属于劳务费收入，按照原先的个人所得税法规定，800元以内免费，800元以上20%税率扣税。不过从2019年开始，工资薪金所得、劳务费所得、稿酬所得、特许权使用费所得，4项合计为综合收入所得，统一按照累进税率制缴税。

从养老金的设置来讲，养老金本身就是调节社会收入分配差距的转移支付。国家应当给予一定的税收优惠政策予以鼓励。2018年国家开始推动商业养老保险个人所得税税收递延试点，为的就是鼓励大家储存积蓄未来消费。所以，放心好了退休人员基本养老金是不需要纳税的。

8. 个人养老金领取时要交多少税

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　　个人养老金领取单独计算个税吗？
　　个人养老金领取是单独计算个税的，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。且对于参加人缴纳的个人养老金，在缴费阶段，按照12000元每年的限额标准，于综合所得或经营所得中据实扣除。在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
　　怎么算？
　　由于个人养老金领取是单独计算个税的，且是按照3%的税率计算的。因此，当参加人取出10000元的个人养老金时，需要交10000*3%=300元的个税。
　　此外，领取个人养老金的条件也是比较简单的，当个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及法定的其他情形，就可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
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