发报行的计科目

2024-05-13 09:13

1. 发报行的计科目

1.“电子联行往账”科目。发报行办理代付款业务,借记本科目;办理代收款业务,贷记本科目。余额双方反映,不得轧差。与转发行核对后,正常情况下,当日结平无余额。2.“电子联行来账”科目。收报行办理代收款业务,借记本科目;办理代付款业务,贷记本科目。余额双方反映,不得轧差。与转发行核对后,正常情况下,当日结乎无余额。3.“电子清算资金往来”科目。本科目核算各清算分中心与总中心之间电子联行资金存欠的清算。每日电子联行往账、来账科日余额分别对清后全额转入本科目,余额轧差反映。本科目不分年度,年终不通过分录结转下年新账。

发报行的计科目

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