一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写

1. 一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写

亲，一般纳税人增值税申报表附表四填写方式：1.当期按照规定可计提、调减、抵减的加计抵减额,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》 “二、加计抵减情况”相关栏次。2.以前税款所属期可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。3.纳税人发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》 “二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。【摘要】
一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写【提问】
亲，一般纳税人增值税申报表附表四填写方式：1.当期按照规定可计提、调减、抵减的加计抵减额,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》 “二、加计抵减情况”相关栏次。2.以前税款所属期可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。3.纳税人发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》 “二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。【回答】

2. 一般纳税人辅导期申报的一般流程是什么呢

辅导期一般纳税人申报流程是：（一）主要核实纳税评估的结论是否正常；（二）约谈、实地查验的结果是否正常；（三）企业申报、缴纳税款是否正常；（四）企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。【法律依据】《国家税务总局关于的通知》第一条为加强增值税一般纳税人纳税辅导期管理，根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（以下简称认定办法）第十三条规定，制定本办法。

3. 辅导期一般纳税人申报流程是怎样的

法律分析：导期增值税一般纳税人增量领购增值税专用发票而预缴4%的增值税额，在《增值税纳税申报表》(适用一般纳税人)主表28栏反映。国家税务总局《辅导期一般纳税人增购增值税发票预缴增值税有关问题的通知》(国税函[2005]1097号)规定，因增购发票而预缴的增值税，可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专发票时，按次抵减。
具体操作为：
1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。
2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。
3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
法律依据：《国家税务总局关于的通知》第五条的规定：“其他一般纳税人，是指具有下列情形之一的一般纳税人：
1、增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的;
2、骗取出口退税的;
3、虚开增值税扣税凭证的;
4、国家税务总局规定的其他情形。
认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。”

4. 增值税纳税申报表怎么填税款所属期

增值税纳税申报表怎么填税款所属期  
 7月1日~15日申报的增值税的税款所属期为：范 （月报）2013年6月1日至2013年6月30日
  个人所得税中税款所属期怎么填写  
 所得期、所属期等概念的区别： 1、“所得期间”：指扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间，也就是纳税人实际取得应税收入的时间。 2、“所属时间（起）”、“所属时间（止）”：是指纳税人该项所得的所属期间，又称为“收入所属期”。对于工资薪金所得、生产经营所得等可以通俗解释为个人取得该项收入而付出劳动的期间。 3、“税款所属时期”是指纳税人取得应税所得产生纳税义务的时间。扣缴义务人支付应税所得的同时，纳税人因此产生应负担的纳税义务，所以从时间角度看“所得期间”与“税款所属时期”是同一时间段。
  什么是税款所属期  
 税款所属期就是税款产生的那个时期，也订是发生纳税义务的时间。例如，8月实现销售收入或营业收入，就产生了纳税义务，8月就是税款所属期，并于9月15日前申报期申报纳税。
  申报已通过，税款已交。后自己发现增值税纳税申报表税款所属期填写错误怎么办?  
 不是网上申报吗 ？网上申报所属期是自动出的，手写的填错了吗 ？手写的应该没事 其他没错就可以。
 
  
  增值税表附表三怎么填  
 《增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明如下：
 
 （一）本表由营业税改征增值税应税服务有扣除专案的纳税人填写。其他纳税人不填写。
 
 （二）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
 
 （三）第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税专案的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税专案的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。
 
 营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。
 
 （四）第2列“应税服务扣除专案”“期初余额”：填写应税服务扣除专案上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。
 
 （五）第3列“应税服务扣除专案”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除专案金额。
 
 （六）第4列“应税服务扣除专案”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除专案本期应扣除的金额。
 
 本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次
 
 （七）第5列“应税服务扣除专案”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除专案本期实际扣除的金额。
 
 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
 
 （八）第6列“应税服务扣除专案”“期末余额”：填写应税服务扣除专案本期期末结存的金额。
 
 本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。
  代扣代缴企业所得税表 ，税款按次缴纳。税款所属期如何填写  
 代扣代缴企业所得税表 ，税款按次缴纳，税款所属期就填写申报月份的日期。
  增值税预缴税款表如何填写？  
 《增值税预缴税款表》填写说明：
 
 一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。
 
 （一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。
 
 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产专案。
 
 （三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。
 
 二、基础资讯填写说明：
 
 （一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 
 （二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构程式码证号码。
 
 （三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
 
 （四）“是否适用一般计税方法”：该专案适用一般计税方法的纳税人在该专案后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该专案后的“□”中打“×”。
 
 （五）“专案编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务专案或不动产开发专案，不需要填写。出租不动产业务无需填写。
 
 （六）“专案名称”：填写建筑服务或者房地产专案的名称。出租不动产业务不需要填写。
 
 （七）“专案地址”：填写建筑服务专案、房地产专案或出租不动产的具体地址。
 
 三、具体栏次填表说明：
 
 （一）纳税人异地提供建筑服务
 
 纳税人在“预征专案和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关资讯：
 
 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
 
 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务专案按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。
 
 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务专案对应的预征率或者征收率。
 
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
 
 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产专案
 
 纳税人在“预征专案和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关资讯：
 
 1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。
 
 2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。
 
 3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。
 
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
 
 （三）纳税人出租不动产
 
 纳税人在“预征专案和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关资讯：
 
 1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)；
 
 2．第2列“扣除金额”无需填写；
 
 3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率；
 
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
  最新增值税纳税申报表怎么填写  
 2016年最新小规模纳税人增值税纳税申报表填表说明
 
 本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
 
 一、名词解释
 
 （一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
 
 （二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
 
 （三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
 
 （四）本表及填写说明所称“扣除专案”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的专案。
 
 二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
 
 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各专案应分别填写。
 
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 
 （二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
 
 （三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
 
 （四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
 
 纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除专案的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏资料一致。
 
 （五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 
 （六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
 
 （七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
 
 纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除专案的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏资料一致。
 
 （八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 
 （九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
 
 （十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
 
 （十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
 
 （十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。
 
 应税行为有扣除专案的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 
 （十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
 
 （十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支援小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
 
 （十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。
 
 （十......
  车船税税款所属期始和税款所属期止应该填什么  
 你好，车船税的征期都是在当年内1月1日至12月31日，所以在用车辆的车船税税款所属期是税款当年的1月1日至12月31日，新购入车辆的所属期是车辆登记日起至当年的12月31日，打个比方，我9月份买的车，那么车船税就只用交第四季度的，也就是当年税款的四分之一
  小规模纳税人增值税申报表怎么填写季度  
 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
 
 本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各专案应分别填写。
 
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 
 （二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
 
 （三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
 
 （四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
 
 应税服务有扣除专案的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏资料一致。
 
 （五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 
 （六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
 
 （七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
 
 （八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
 
 （九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。
 
 应税服务有扣除专案的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 
 （十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。
 
 （十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。
 
 应税服务有扣除专案的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 
 （十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。
 
 （十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
 
 （十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用装置费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。
 
 当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
 
 （十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
 
 三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明
 
 本附列资料由应税服务有扣除专案的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
 
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 
 （二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
 
 （三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除专案上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
 
 （四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税......

5. 一般纳税人增值税申报附表一怎么填写?

一般增值税纳税申报里不需要手工填制的,那么一般纳税人增值税纳税申报表怎么填?为了帮助大家更好的了解相关法律知识,整理了相关的内容,以下由为大家具体解答这个问题,并带您了解其他拓展性法律知识,希望能对您有所帮助。      一、一般纳税人增值税纳税申报表怎么填      (一)    本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。      (二)    本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。      (三)    本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。      (四)    本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)进行填写(国民经济行业分类与代码附后),仅填写行业代码。      (五)    本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。      (六)    本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。      (七)    本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。      (八)    本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。      (九)    本表“开户银行及帐号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。      (十)    本表“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写。      (十一)  本表“电话号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。      (十二)表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。      (十三)表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。      (十四)        本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。本栏次数据等于本表第2项“应税货物销售额”、第3项“应税劳务销售额”和第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据之和(其中第4项在总局有关事项未明确之前暂不填写)。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (十五)  本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (十六)  本表第3项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (十七)本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (本项在总局有关事项未明确之前暂不填写)      (十八)本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额,但在总局有关事项未明确之前暂不填写。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (十九)本表第6项“其中:纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (本项在总局有关事项未明确之前暂不填写)      (二十)本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (二十一)本表第8项“免税货物及劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。本项数据等于本表第9项“免税货物销售额”、第10项“免税劳务销售额”栏数据之和。      (二十二) 本表第9项“免税货物销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于《附表一》第18栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (二十三)本表第10项“免税劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于《附表一》第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (二十四)本表第11项“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销项税额”数。即本项等于本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”与相应税率计算出的销项税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。(此项在总局有关事项未明确前暂不包括纳税检查调增的销项税额数)      (二十五)   本表第12项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第12栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。      (二十六)    本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。      (二十七)   本表第14项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
      二、纳税人识别号是什么      纳税人识别号,是由字符组成的、纳税人、扣缴义务人的纳税识别代码。需要发放纳税人识别号的有,扣缴义务人、临时纳税登记人、以及代扣代缴的自然人纳税人。      三、纳税人分几种类型?      纳税人是指依法应当缴纳税款、直接向政府履行纳税义务的主体。纳税人所应交税款以及税种均由法律规定。纳税人分以下三种类型:自然人;个体工商户;法人。      以上就是为您详细介绍关于一般纳税人增值税纳税申报表怎么填的相关知识,要注意纳税人申报应纳增值税的所属纳税期等问题,如果大家还有其他的法律问题,欢迎咨询,我们会有专业的律师为您解答疑惑。

6. 关于增值税纳税申报表的填法

7. 一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写

你好，亲，很高兴为你服务，通过官方查询显示，一般纳税人增值税申报表附表四填写如下：本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。   本表第2行由营业税改征增值税纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。【摘要】
一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写【提问】
你好，亲，很高兴为你服务，通过官方查询显示，一般纳税人增值税申报表附表四填写如下：本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。   本表第2行由营业税改征增值税纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。【回答】
扩展资料；亲，1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。【回答】

8. 一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写

[鲜花][鲜花]答案：为您查询到，一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写的方法;本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况. 本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况.其他纳税人不填写本表. 1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表.增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表. 2、本表经济类型栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写. 3、本表本期销项税额中的有关栏次,接下列要求填写: (1)特区内工业企业如有一般销售、地产地销、免税销售情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报地产地销栏,所有企业如有出口货物情况的都须申报. 烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入一般销售、一半记入地产地销,分别按其适用税率计算销售税额.【摘要】
一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写【提问】
[鲜花][鲜花]答案：为您查询到，一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写的方法;本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况. 本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况.其他纳税人不填写本表. 1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表.增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表. 2、本表经济类型栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写. 3、本表本期销项税额中的有关栏次,接下列要求填写: (1)特区内工业企业如有一般销售、地产地销、免税销售情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报地产地销栏,所有企业如有出口货物情况的都须申报. 烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入一般销售、一半记入地产地销,分别按其适用税率计算销售税额.【回答】
[鲜花][鲜花]为了全面帮您解决问题，还为您提供了相关信息：增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。新的《增值税纳税申报表》（一般纳税人用）分浅绿和米黄两种颜色，浅绿色适用于增值税A类企业，米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》（一般纳税人用）从1996年1月1日起启用。在没有认定增税A类企业之前，所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题，请及时报告市局征管处。【回答】