基金公允价值是什么?

1. 基金公允价值是什么?

基金公允价值指的是采用公允价值计量的基金，公允价值亦称公允市价、公允价格。熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格称为公允价值。

公允价值：
公允价值亦称公允市价、公允价格。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉市场情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。购买企业对合并业务的记录需要运用公允价值的信息。在实务中，通常由资产评估机构对被并企业的净资产进行评估。
公允价值的判断方式：
属于以下三种情形之一的，换入资产或换出资产的公允价值视为能够可靠计量：
1.换入资产或换出资产存在活跃市场，以市场价格为基础确定公允价值。
2.换入资产或换出资产不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场，以同类或类似资产市场价格为基础确定公允价值。
3.换入资产或换出资产不存在同类或类似资产可比交易市场，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，要求采用该估值技术确定的公允价值估计数的变动区间很小，或者在公允价值估计数变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理确定。


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2. 基金净值是如何形成的？什么是公允价格？

基金净值就是每份基金单位的净资产价值，每个营业日结束后，基金管理人根据自己持有的投资品种（如股票、债券、权证等）市场收盘价计算出总资产价值，扣除基金当日产生的各类成本及费用，所得到的就是基金当日的净资产价值。这个净资产价值除以基金当日发行在外的份额总数，就是基金的单位净值。

公允价格就是在公平交易中，熟悉情况的交易双方，自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

3. 基金报表中公允价值是什么意思

什么是公允价值