假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议，该公司的最低现金余额为10000元，有价证券

1. 假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议，该公司的最低现金余额为10000元，有价证券

当现金余额为一万元时，应投资175533万元（270000-94467）于有价证券。拓展资料：1、证券是用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证，证券可分为有价证券和无价证券，其中有价证券中的资产证券包括题文的债券和股票。 广义上的证券，包括资本证券、货币证券和商品证券。比如货币证券中银行支票是一种证券，商品证件中收货单也是一种证券。而狭义上的证券是指证券市场中的证券产品，比如债券、股票、期货和期权等。2、债券和股票是企业的主要两种融资方式，债券是债务融资，股票是权益融资。持有债券，那就是企业的债权人，享有到期还本付息的权利，但并不能参与企业管理和运营。而持有股票，那就是企业的股东，具有企业的所有权，如企业盈利可获得股息红利，以及可以行使相关权利，比如表决权，决策权等。3、基金的涵盖范围非常广，比如信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金，各种基金会的基金。但我们一般所指的基金是证券投资基金，且通常仅限于公募投资基金，并不包括私募投资基金。4、公募投资基金资产主要投资于债券和股票，以及货币工具等有价证券，可从债券的利息、股票的股息和货币工具相关利息获得收益，也可从市场交易赚取价格差价。但是对于中风险及以上风险类型的证券投资基金，投资者并不能获得较为稳定的收益，属于浮收类理财产品。5、我国的证券投资基金是一种契约型基金，投资者与基金管理人是委托与被委托的关系。类似于有价证券信托，但又区别于有价证券信托，主要区别在于有价证券信托有较为稳定的收益。比如股票有价证券信托，受托人可帮委托人收取有价证券的股息、行使有关的权利，或受托人将股票抵押给银行，从而获利资金提供借贷服务，获得相关贷款利息。

2. .已知：某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为

3. 某企业资本成本率为12％，现有A、B两个互斥的投资项目，其年净现金流量如下表。要求，请用净现值法对

A方案净现值=-50000+20000*(P/A，12%，4)=-50000+20000/12%*(1-1.12^-4)=10746.99 B方案净现值=-100000+35000/1.12+40000/1.12^2+30000/1.12^3+45000/1.12^4=13089.48由于某种原由于B方案净现值大于A方案净现值，选择B方案为最佳方案。拓展资料:一、企业如何做好未来投资1、企业知识——驱动我们变革节奏的是我们学习的步伐。企业领导者必须投资于能够促进各种构想、创新以及解决各种新问题的创造性方法这些方面。学习必须每天进行，而且要在工作中学习。抛掉那些老式的培训计划。相反，投资在那些能够促进员工在工作中学习、并能提供诸职位轮换及同事对话等独特经历的方面。 2、客户情报——如今客户的自我意识以及所了解的信息比以往任何时候都要强，而世界全球化意味着企业不再会受到国界的保护。把他们的想法和反馈信息融入到产品开发流程之中，不要再浪费钱去教化顾客。相反，应该投入资金，向他们学习。 3、客户关系——投资于联盟企业。当今经济世界的经营原则是：“我们要共赢，否则我们就会一起失败。”找到联盟企业，开展合作，提高你所涵盖的范围，同时降低自己的成本。把一些非核心业务外包给其他企业，同时降低日常管理费用。与一家臃肿而孤立的企业相比，一家精简而合作并且发挥自己优势的企业更有可能引领未来的发展。在这个新的世界中，与其他企业合作在任何时候都胜过自己拥有复杂而臃肿的业务结构。 4、业务实验——30年来，许多作者及咨询公司一直试图让我们相信——成功是可以复制的。采用通用电气（GE）的一个流程，我们就可以成为下一个通用电气。这听起来真是令人难以置信，但又确实如此。我们花费了数十亿美元的资金，投入了数百万小时的时间，试图成为别人。信奉最佳实践的时代已经结束了，而我们目前面临的是自我尝试的时代。现在，投入相同的时间和金钱，想办法成就最优秀的自己。投资开发自己的方法、产品及策略。请记住，求知欲仍然是一个良好的习惯，但切记要少效仿、多尝试。 5、雇员合同——可以说，这是五个因素当中最重要的一个。如今，数据告诉我们，雇员和雇主之间的合同正处于近期历史中最脆弱的时期。光景好的时候，自愿流失的员工人数激增；而在光景不好的时期，公司裁员人数也会激增。雇员与雇主间的信任正在不断削弱，而且削弱的速度非常快。这种情况需要我们予以关注，同时做出相应的投资——仅仅增加资金投入并不能解决问题。如果这些人才不喜欢来企业上班，提高薪酬或许可能会促使他们的身体来企业上班，但他们的心思完全不会放在工作上。

4. 某公司有AB两个固定投资方案，其各年现金净流量如下表

A的静态投资回收周期：在第四年，（30+30-27-22）÷21=0.52，所以A的静态投资回收周期为3.52年
A的净现值=-30-30/(1+15)+27/(1+15%)^2+22/(1+15%)^3+21/(1+15%)^4+20/(1+15%)^5+22/(1+15%)^6=34.47万
A的IRR，在excel中计算得21.42%

B的静态投资回收周期：在第三年，(40-14-14)/14=0.86，所以B的静态投资回收周期为2.86年。
B的净现值=-40+14/(1+15%)+14/(1+15%)^2+14/(1+15%)^3+14/(1+15%)^4+14/(1+15%)^5=6.93万
B的IRR，在excel中计算得22.11%


不大清楚你说的净现值率，和现值指数。

如果按净现值衡量，应选A项目，因为他净现值大，但是投资也较大，周期相对较长。
如果按IRR衡量，应该选B项目，因为他的内部收益率稍高一些。

5. A公司2004年初甲存货的跌价准备余额为0.当年末，甲存货的实际成本为80000元，可变现净值为77000元；假设其

答案(1)
2004年末应提跌价准备=80000-77000=3000

借：资产减值损失——提取的存货跌价准备3000

  贷：存货跌价准备3000

2005年应提取存货跌价准备=77000-73000=4000

借：资产减值损失——提取的存货跌价准备4000

  贷：存货跌价准备4000

2006年末应冲减存货跌价准备=77500-73000=4500

借：资产减值损失——提取的存货跌价准备4500

  贷：存货跌价准备4500

2007年末应冲回存货跌价准备=3000+4000-4500=2500（本来2007年存货升值3500元，但根据会计准则的规定，冲减存货跌价准备以原来的余额为限，即把存货跌价准备科目余额冲减到零为止）

借：资产减值损失——提取的存货跌价准备2500

  贷：存货跌价准备2500

6. A公司采用成本与可变现净值孰低法对存货进行期末计价。

在2005年年末，应计提：2000000-1800000=200000
借：资产减值损失——计提的存货跌价准备 200000
   贷：存货跌价准备 200000
 
在2006年年末，应计提：1800000-1740000=60000
借：资产减值损失——计提的存货跌价准备 60000
   贷：存货跌价准备 60000
 
在2007年年末，应计提：1740000-1960000= -220000
是负数，所以要回转，因为之前已经计提260000元，可以足额回转这220000元
借：存货跌价准备 220000
   贷：资产减值损失——计提的存货跌价准备 220000
 
在2008年年末，应计提：1960000-2020000= -60000
是负数，所以要回转，因为之前的存货跌价准备余额还有40000元 【260000-220000=40000】；所以现在只能回转40000元
借：存货跌价准备 40000
   贷：资产减值损失——计提的存货跌价准备 40000

7. 求各位高手指点一道计算分析题: 某公司2011年4月30日,甲公司有关账户期末余额及相关经济业务如下:

我这个绝对正确，我老师都对过答案的

货币资金：852000元
应收账款：450000元
预付账款：270000元
固定资产：5500000元
应付帐款：380000元
利润总额：180000元

8. 2、 A公司采用成本与可变现净值孰低法对存货进行期末计价。假设2005年年末甲种存货的账面成本为200 000元

2005年末
借：资产减值损失-计提的存货跌价准备   200000-180000=20000
   贷：存货跌价准备   20000
2006年末
借：资产减值损失-计提的存货跌价准备  180000-174000=6000
   贷：存货跌价准备    6000
2007年末
借：存货跌价准备   196000-174000=22000
   贷：资产减值损失-计提的存货跌价准备   22000
2008年末
借：存货跌价准备 200000-196000=4000
   贷：资产减值损失-计提的存货跌价准备   4000