收到对方公司多的款现在退款凭证怎么做账

1. 收到对方公司多的款现在退款凭证怎么做账

这个问题有两种可能：
第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：
借：银行存款
贷：预付账款
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据。

2. 去年收入已入账 今年退款了怎么做账

跨年度退款，需要冲回收入，会计分录如下:
借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款
应交税费-应交增值税(销项税额)(红数)
同时：冲回相关结转成本
借：库存商品
贷：利润分配-未分配利润

温馨提示：以上解释仅供参考。
应答时间：2021-05-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 
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3. 去年收入已入账 今年退款了怎么做账

去年收入已入账今年退款了做账方法如下：如果已开发票，就要开红字发票冲账，做与确认收入相反分录就好了，同时记得冲回成本；如果没开发票，直接做相反分录并冲回成本。年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过以前年度损益调整核算。营业外收入主要包括：非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等。非货币性资产交换利得（与关联方交易除外）。指在非货币性资产交换中换出资产为固定资产、无形资产的，换入资产公允价值大于换出资产账面价值的差额，扣除相关费用后计入营业外收入的金额。非流动资产处置利得包括固定资产处置利得和无形资产出售利得。固定资产处置利得，也就是处理固定资产净收益。出售无形资产收益。企业出售无形资产时，所得价款扣除其相关税费后的差额，大于该项无形资产的账面余额与所计提的减值准备相抵差额的部分。债务重组利得。指重组债务的账面价值超过清偿债务的现金、非现金资产的公允价值、所转股份的公允价值、或者重组后债务账面价值间的差额。企业合并损益。合并对价小于取得可辨认净资产公允价值的差额。营业外收入主要包括：债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等。

4. 收别人退回的支款怎么做凭证

当时借支款的账务处理应该为，借：其他应收款—某人，贷：银行存款
【摘要】
收别人退回的支款怎么做凭证【提问】
当时借支款的账务处理应该为，借：其他应收款—某人，贷：银行存款
【回答】
退回时反向即可【回答】
付某人借款的凭证怎么做【提问】
借：其他应收款—某人，贷：银行存款
【回答】
现金的话，就贷：库存现金【回答】
转入别的公司钱怎么做凭证【提问】
转入别的公司看是什么钱咯【回答】
如果关联公司的借款，借：其他应收款—某公司，贷：银行存款【回答】
如果是给付的货款，看之前是否挂账，如果挂账就借：应付账款，贷：银行存款；如果没有挂账，也可以直接借：库存商品或者固定资产之类的，贷：银行存款
【回答】

5. 收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：
一、收到款项
借：银行存款/库存现金（红字）。
贷：应收账款（红字）。
二、冲减收入
借：应收账款（红字）。
贷：主营业务收入（红字）。
应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。
三、商品退回结转成本
借：主营业务成本（红字）。
贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？
1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。
2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

6. 退款给客户做会计分录如何做

销售退回时：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
退坏货：
借：应付账款
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
存货（坏货）
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别。企业在填报主营业务收入时，一般根据企业会计“损益表”中有关主营业务收入指标的上年累计数填写。
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7. 公司收到退款会计分录如何做

发生退款的会计分录:
一、收到款项
借:银行存款/库存现金(红字)
贷:应收账款(红字)
二、发票作废
借:应收账款(红字)
贷:营业收入(红字)
应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)
三、商品退回结转营业成本
借:营业成本(红字)
贷:库存商品(红字)
行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目).
对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件.
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