债务重组

1. 债务重组

什么是债务重组

2. 债务重组

债务重组又称债务重整，是指债权人在债务人发生财务困难情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

债务重组的方式：
1、以资产清偿债务，是指债务人转让其资产给债权人以清偿债务的债务重组方式。
2、债务转为资本，是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。但债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，则属于正常情况下的债务转资本，不能作为债务重组处理。
3、修改其他债务条件，是指修改不包括上述第一、第二种情形在内的债务条件进行债务重组的方式，如减少债务本金、降低利率、免去应付未付的利息等。
4、以上三种方式的组合，是指采用以上三种方法共同清偿债务的债务重组形式。

3. 债务重组

什么是债务重组

4. 债务重组

什么是债务重组

5. 企业重整成功后债务

依据企业破产法的规定，企业进行破产重整的，破产重整前的债务也是破产债务，按破产重整计划的约定处理。
一、股份公司是否需要申请破产？
股份有限公司是属于法人，具有破产的主体资格，只要出现破产的情形时，就可以申请股份有限公司破产。《中华人民共和国企业破产法》第二条，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。企业法人有前款规定情形，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以依照本法规定进行重整。第七条，债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请。企业法人已解散但未清算或者未清算完毕，资产不足以清偿债务的，依法负有清算责任的人应当向人民法院申请破产清算。
二、破产重组有没有时间限制？
破产重组有时间限制。根据《中华人民共和国企业破产法》规定，债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重组之日起六个月内，向人民法院和债权人会议提交重组计划草案。上述规定的期限届满，债务人或者管理人有正当理由的，人民法院可以裁定延期三个月。债务人或者管理人未按期提出重整计划草案的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。
三、造成破产清算的主要原因有哪些
根据《中华人民共和国企业破产法》第二条规定，破产清算的原因主要是企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力。
第七条规定，债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。
债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请。
企业法人已解散但未清算或者未清算完毕，资产不足以清偿债务的，依法负有清算责任的人应当向人民法院申请破产清算。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业破产法》第八十一条重整计划草案应当包括下列内容：
（一）债务人的经营方案；
（二）债权分类；
（三）债权调整方案；
(四)债权受偿方案；
(五)重整计划的执行期限；
(六)重整计划执行的监督期限；
(七)有利于债务人重整的其他方案。

6. 债务重组

债务重组，指在 不改变交易对手方 的情况下，经双方协定或法院协定，就清偿债务的时间、金额或方式等 重新达成协议的交易 。
  
 ※特殊情况：
  
 ①第三方公司以不同于原合同条款的方式代偿债务；
  
 ②新组建公司承接债务；
  
 ③资管公司从债权人处购得债权；
  
 ※不强调债务人财务困难的背景、不论债权人是否做出让步，只要债务条款变更达成了新协议就视为债务重组。
  
 债权、债务的范围：
  
 1.包括：金融工具确认和计量准则规范的债权债务，包括租赁应收应付款；
  
 2.不包括：合同资产、合同负债、预计负债；
  
 债务重组的范围：
  
 1.形成合并，债务人以股权投资清偿债务或将债务转为权益工具，可能对应债权人取得被投资单位或债务人控制权，合表层面、债权人取得资产和负债的确认和计量使用企业合并准则；
  
 2.构成权益性交易，债务重组构成权益性交易的，不确认为债务重组损益；（关注是否代持股、实质重于形式）
  
 债务重组方式：
  
 1.资产偿债；
  
 2.债务转为权益工具；
  
 3.组合方式。

7. 债务重组

什么是债务重组

8. 债务重组

什么是债务重组