3000字小企业财务情况说明书

1. 3000字小企业财务情况说明书

Xx公司Xx年度财务情况说明书 

一、企业生产经营的基本情况 
（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况） 
（二）本年度生产经营情况 
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量 
2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响 
3、营业范围的调整情况 
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况 
（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况 
（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 
（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等 
二、利润实现、分配及企业亏损情况 
（一） 主营业务收入变动情况 
1、主营业务收入同比增减额 
2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等 
（二）成本费用变动的主要因素 
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响 
（三）其他业务收入、支出的增减变化 
若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据 
（四）同比影响其他收益的主要事项 
1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 
2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 
3、影响营业外收支的主要事项、金额 
（五）利润分配情况 
（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因 
（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（集团填报） 
（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额 
（执行财税[2004]153号文件的影响） 
（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报） 
三、资金增减和周转情况 
（一）各项资产所占比重 
1、各项资产所占比重 
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 
3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况 
（二）不良资产情况 
1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况 
2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因 
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 
5、不良资产比率 
（三）负债情况 
1、流动负债与长期负债的比重 
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 
3、企业偿还债务的能力和财务风险状况 
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 
5、逾期借款本金和未还利息情况 
（四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。 
（五）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因 
四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况 
（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因 
（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因 
（三）国有权益客观增减情况及具体原因 
（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况 
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 
六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。 




Xx公司 
Xx年Xx月Xx日

2. 公司财务情况说明书是什么

一、财务情况说明书概念
财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明：
（1）企业生产经营的基本情况；
（2）利润实现和分配情况；
（3）资金增减和周转情况；
（4）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
二、公司财务情况说明书格式是什么
XXXXXXX公司2015年财务情况说明书
2013年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。
一、企业基本情况
我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。
二、生产经营情况
1、2013年公司共完成营业收入98285万元，同比减少14321万元，增长率为－12．72％。其中主营业务收入98228万元，同比减少14140万元，增长率为－12．58％。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有一定幅度的下降。
2、2013年公司共实现利润总额739万元，同比减少559万元，增长率为－43．07％。3、2013年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100．14％，实现了国有资本的保值增值。
三、企业经济效益分析
1、2013年我司共实现营业利润752万元，营业利润率0．77％。其中主营业务利润3178万元，主营业务利润率为3．24％。横向比较偏低，主要原因是市场竞争激烈，为了维持公司的正常运转，很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。
2、2013年我司营业成本为92290万元，其中主营业务成本91821万元、营业税金及附加3232万元、期间费用2372万元。成本费用利润率为2．41％，该项指标较去年有所增大，但依然在合理范围，在我司的经济效益不好的情况下，更应该加强成本控制。
3、净资产收益率4．66％，不及去年同期的一半左右，主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率0．98％，表明我司利用全部资产获取收益的水平较低，投入和产出的比例较低。
四、现金流量分析
1、2013年经营活动产生的现金流量净额为－15356万元，上年同期为585万元，主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。
2、2013年投资活动产生的现金流量净额为－173万元，上年同期为－89万元，全是当年购置固定资产所支付的现金。
3、2013年筹资活动产生的现金流量净额为20644万元，较上年同期的－2488万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款1．6亿，浦发银行北部新区支行4250万元，招行江北支行2000万元。近年来，银行信贷愈发紧张，本期取得大额银行贷款，为2014年公司经营发展打下了坚实的基础。五、所有者权益分析
2013年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，其中经营积累增加649万元，按规定上交利润706万元。扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100．14％，实现了国有资本的保值增值。